A luta contra as empresas offshore continua com vários graus de sucesso

A retirada de fundos obtidos na UE para jurisdições com baixo ou nenhum imposto sobre o rendimento estrangeiro priva os estados da União Europeia de impostos legais. Por conseguinte, a UE há muito que tenta convencer esses Estados da necessidade de cooperação, mas com sucesso variável. É impossível dizer que não houve sucesso algum. Em 17 de outubro, o Conselho Europeu retirou três estados da lista de territórios que se recusam a cooperar no domínio da fiscalidade, mas ao mesmo tempo adicionou três novos países à lista

Quais territórios e países estão excluídos da lista e por quê?

Estão excluídos da lista de não cooperativos:

1. Ilhas Virgens Britânicas. Alteraram a sua estrutura de intercâmbio de informações com a UE. O território deverá ser reavaliado de acordo com. norma para troca automática de informações financeiras para fins fiscais (CRS), desenvolvida pela Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE).
2. Costa Rica. O Estado decidiu alterar o regime de isenção fiscal sobre os rendimentos provenientes de fontes estrangeiras. 
3. Ilhas Marshall. Este estado afiliado aos EUA fez progressos significativos no cumprimento dos requisitos de presença económica. Agora não basta ter uma empresa formalmente registada no país - a empresa deve exercer actividades económicas reais no país de registo. Isso é chamado de presença econômica.

Quais países foram adicionados à lista?

Descobriu-se que os seguintes países não atendiam aos critérios da OCDE: 

1. Antígua e Barbuda, 
2. Belize,
3. Seychelles.

Que países e territórios estão na lista negra da UE?

Atualmente, a lista de países e territórios não cooperantes no domínio da fiscalidade inclui:

1. Ilhas Virgens Americanas,
2. Samoa Americana,
3. Antígua e Barbuda,
4. Anguila,
5. Bahamas,
6. Belize,
7. Vanuatu
8. Guam,
9. Ilhas Turcas e Caicos,
10. Palau,
11. Panamá,
12. Rússia,
13. Samoa,
14. Seychelles,
15. Trinidad e Tobago,
16. Fiji.

Quaisquer transações financeiras com esses territórios e países ficam automaticamente sob o controle das autoridades fiscais.

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