Jak my napisał, publiczny dostęp do rejestru UBO (Beneficjentów Rzeczywistych Spółek) w listopadzie 2022 r. został czasowo zamknięty. Powodem była decyzja Europejskiego Trybunału. minister finansów Sigrid Kaag obiecał zbadać problem i ustalić krąg podmiotów, które przywrócą dostęp do rejestru. Do 20 stycznia 2023 r. Minister przygotował i представила Parlamentowi plan działania w celu zapewnienia ograniczonego dostępu do rejestru UBO.
Dyrektywy UE AMLD4 i AMLD5
W kwestiach zwalczania prania pieniędzy i zapobiegania finansowaniu terroryzmu Holandia kieruje się szeregiem dyrektyw unijnych – Anti-Money Laundering Directive (AMLD). W czwartej dyrektywie (AMLD4) Jest to obowiązek państw członkowskich UE do prowadzenia rejestrów UBO, do których dostęp mają:
- właściwe organy i jednostki analityki finansowej (FIU);
- instytucjom raportującym, które są zobowiązane do przeprowadzenia badania due diligence klienta w ramach AML (Instytucje Wwft – Wwft-instellingen);
- osoby i organizacje, które mogą wykazać uzasadniony interes.
Jednak według piąta dyrektywa (AMLD5)przyznano każdemu prawo dostępu do informacji w rejestrach beneficjentów ostatecznych.
Stanowisko Trybunału Europejskiego
Listopad 22 2022 roku Europejski Trybunał Sprawiedliwości wydał orzeczenie w trybie prejudycjalnym w sprawie rejestru UBO w Luksemburgu. Sąd uznał publiczne otwarcie rejestru UBO za nieuzasadnione. Wyrok Trybunału Europejskiego wywołał reakcję łańcuchową w krajach UE, w szczególności zamknięto publiczny dostęp do rejestru UBO w Holandii.
Grudnia 5 2022 roku Sąd opublikował opinię z wyjaśnieniami. Trybunał uważa, że państwa członkowskie powinny zapewnić, aby informacje o beneficjentach końcowych były udostępniane osobom fizycznym i podmiotom mającym uzasadniony interes, a nie komukolwiek innemu. Czyli de facto mówimy o powrocie do zapisów dyrektywy AMLD4. W związku z tym istnieje potrzeba zmiany holenderskiego prawa krajowego, w szczególności sekcji 21 ustawy o rejestrze handlowym z 2007 r. (Handelsregisterwet 2007).
Przywrócone zostaną trzy grupy podmiotów, które będą miały dostęp do rejestru UBO
W jego list przed Sejmem 20 stycznia 2023 r. minister Kaag opisuje specyfikę udzielania dostępu do rejestru dla trzech grup podmiotów.
Pierwsza grupa. Kompetentne władze
Bezwarunkowy dostęp do rejestru będą miały Biuro Egzekwowania Prawa Gospodarczego (Bureau Economische Handhaving – BEH), Służba ds. Badania Przestępczości Finansowej (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst – FIOD) oraz Prokuratura (Openbaar Ministerie).
Druga grupa. Instytucje (instalacja wwft)
Obejmuje to wszystkie instytucjektóre są zobowiązane do przeprowadzenia badania due diligence klienta zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terroraire—Wwft). Rejestr UBO jest ważnym narzędziem do tej weryfikacji. Jednocześnie orzeczenie Trybunału Europejskiego nie dotyczy instytucji Wwft, w związku z czym dostęp zostanie im przywrócony, gdy tylko będzie to technicznie możliwe.
Jednak lista instytucji Wwft jest bardzo duża. Warunki techniczne dostępu tych instytucji do rejestru UBO są różne. W szczególności wiele instytucji Wwft nie jest bezpośrednio powiązanych z rejestrem UBO, ale za pośrednictwem dostawców usług informatycznych, a ci dostawcy nie mają uzasadnionego interesu w dostępie do rejestru. W rezultacie techniczne skonfigurowanie dostępu do rejestru UBO dla wszystkich instytucji Wwft jest trudne, zajmie trochę czasu.
Najprostszym sposobem w tej grupie będzie udostępnienie rejestru bankom: stosunkowo łatwo je zidentyfikować i połączyć. Oczekuje się, że dla banków z tej grupy dostęp zostanie przywrócony najszybciej.
Trzecia grupa. Osoby i organizacje z uzasadnionym interesem
Minister cały czas analizuje możliwość udostępnienia tej grupie UBO rejestru. Tworzona jest lista obiektywnych wskaźników, według których jest to możliwe ocenić istnienie prawnie uzasadnionego interesu: możliwe, że w niektórych przypadkach konieczne będzie przeprowadzenie indywidualnej oceny.
Na przykład przedstawiciele mediów (dziennikarstwa śledczego) i organizacji publicznych zajmujących się zapobieganiem i zwalczaniem prania pieniędzy mogą mieć uzasadniony interes w uzyskaniu dostępu do rejestru. Kontrahenci mają również uzasadniony interes w uzyskaniu informacji o ostatecznych beneficjentach przed zawarciem transakcji.
Obowiązki związane z rejestrem UBO
Dopóki rejestr UBO jest zamknięty, obowiązek instytucji Wwft do badania klientów przy nawiązywaniu relacji biznesowych i zgłaszania rozbieżności do właściwych organów jest bez znaczenia.
a tutaj obowiązek rejestracji osób prawnych w rejestrze UBO nie został zniesiony. Przypominamy, że od lutego firmy niezarejestrowane w rejestrze UBO będą objęte sankcjami. To samo dotyczy rejestru beneficjentów ostatecznych trusty i inne podobne struktury.
Minister Kaag powiedział parlamentowi, że wkrótce zostanie przygotowany projekt ustawy, który ma zapewnić ograniczony dostęp do Rejestru Podmiotów Prawnych UBO i Rejestru Trustów UBO.
Data publikacji: 08.02.2023
