Comment les entrepreneurs peuvent-ils économiser de l’argent en investissant dans leur entreprise ?

L’année touche à sa fin, mais les entrepreneurs peuvent encore économiser sur les impôts. Pour ce faire, vous devez bénéficier du droit à une déduction pour investissement (Inveseringsaftrek).

Qu’est-ce qu’Investeringsaftrek ?

La déduction pour investissement est une exonération fiscale pour les investissements dans le patrimoine professionnel. Les actifs sont tout ce qui est utilisé pour gérer une entreprise et qui n’est pas destiné à être vendu. Dans un magasin, par exemple, les étagères sur lesquelles les marchandises sont stockées sont un actif commercial, mais les marchandises qui se trouvent sur ces étagères ne le sont pas. BV et EMZ peuvent recevoir Investeringsaftrek.

Comment calculer le montant de l’investissement dans un actif professionnel ?

Pour bénéficier du droit à Investeringsaftrek, vous devez calculer correctement l'investissement dans un actif commercial. Ils comprennent non seulement le prix d’achat, mais également les frais d’acquisition. Par exemple, lors de l’achat d’un bien immobilier, la transaction doit être notariée et les frais du notaire sont inclus dans le prix d’achat. De plus, vous pouvez inclure dans le coût d'un actif commercial les coûts de son installation et de sa préparation à l'exploitation. Par exemple, si vous avez acheté une machine, elle doit être installée, alimentée et parfois programmée. Toutes ces dépenses augmentent également la taille de votre investissement. 

Parfois, plusieurs achats inférieurs à 450 € peuvent être regroupés en un seul actif commercial d'une valeur qui vous permet de bénéficier d'une déduction pour investissement. Par exemple, vous avez acheté une unité centrale pour 300 euros, un moniteur pour 150 euros, une souris d'ordinateur pour 50 euros et un logiciel pour 200 euros. L'investissement dans un actif commercial - un poste de travail automatisé - s'élève à 700 euros. La légalité du regroupement de plusieurs achats en un seul actif professionnel sera vérifiée par l'administration fiscale. 

Schémas d'obtention d'Inveseringsaftrek

En 2023, il existe trois régimes pour obtenir une déduction pour investissement :

1. Déduction pour petits investissements (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek - KIA).
2. Déduction pour investissement énergétique (energie-investeringsaftrek - EIA).
3. Déduction pour investissement environnemental (milieu-investeringsaftrek - MIA).

Déduction pour petits investissements 

Pour participer au régime de déduction KIA doit investir entre 2601 353 et 973 2023 euros dans son fonds de commerce. Pour le montant de la déduction aux différents niveaux d'investissement pour XNUMX, voir le tableau

Déduction pour investissement énergétique

Pour bénéficier de la déduction EIA, vous devez investir dans de nouveaux actifs énergétiques qui seront inclus dans liste spéciale, de 2500 à 136 000 000 euros. En 2023, la déduction s'élèvera à 45,5 % du montant de l'investissement.

Les investissements énergétiques peuvent être utilisés pour réclamer à la fois les déductions KIA et EIA. Ils ne sont pas cumulables avec la déduction MIA. 

Déduction pour investissement environnemental

En 2023, la déduction MIA sera de :

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