La loi transitoire des Pays-Bas sur l'inscription des bénéficiaires ultimes des sociétés fiduciaires dans un registre spécial (registre UBO) a expiré le 27 mars 2022. Les demandes entrantes de prolongation de la période d'enregistrement ont été rejetées. Une partie importante des fiducies n'a pas encore été enregistrée dans le registre UBO. La Chambre de commerce (Kamer van Koophandel) renverra les cas de ces entreprises au Bureau de la coercition économique (Bureau Economische Handhaving). Le bureau enverra un rappel aux propriétaires, puis commencera à prendre des mesures d'exécution, y compris en imposant des amendes. Si nécessaire, il est possible de transférer l'affaire au parquet pour engager la responsabilité pénale des contrevenants.
La forme organisationnelle et juridique de la fiducie aux Pays-Bas elle-même est absente. Toutefois, ces sociétés d'autres pays opérant aux Pays-Bas sont énumérées à l'article 31, paragraphe 10, de la directive sur le blanchiment de capitaux. Pour cette raison, tant les fonds communs de placement fermés qu'ouverts enregistrés à l'étranger et opérant aux Pays-Bas sont soumis à l'inscription au registre des bénéficiaires ultimes (UBO). L'enregistrement est soumis aux propriétaires et aux dépositaires de fonds fiduciaires résidant ou enregistrés aux Pays-Bas. Les fiducies enregistrées en dehors de l'Union européenne sont soumises à enregistrement à condition qu'elles effectuent des transactions commerciales ou acquièrent des biens immobiliers aux Pays-Bas. Si le trust est enregistré dans l'un des pays de l'UE, un enregistrement supplémentaire aux Pays-Bas n'est pas nécessaire.
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Date de publication: 12.05.2022
