En juillet 2020, nous écrivions à propos de "projet 1043» - la pratique des services fiscaux et douaniers de « marquer » les citoyens comme d'éventuels fraudeurs. Le critère pour un tel "marquage" caché et entrer dans la "liste noire" du service des impôts était souvent l'origine, à savoir la double nationalité ou l'immigration d'Europe de l'Est. Des dizaines de milliers de citoyens respectueux des lois sont tombés sous le regard des autorités fiscales, beaucoup ont été contraints de restituer les subventions et avantages précédemment perçus. Le contentieux a commencé avec le service des impôts.
Et aujourd'hui, 12 avril 2022, Les médias ont annoncé que l'Autorité néerlandaise de protection des données (Autoriteit Persoonsgegevens, AP) avait infligé une amende de 3,7 millions d'euros au ministère des Finances pour la soi-disant Fraude Signaling Voorziening (FSV) - une "liste noire" de contribuables. Comme vous le savez, l'administration fiscale et douanière relève du ministère des Finances, de sorte que la ministre des Finances, Sigrid Kaag, est responsable en dernier ressort.
Quelle est la nature de l'infraction ?
Les autorités fiscales ont conservé les données personnelles des fraudeurs potentiels pendant des années. L'administration fiscale et douanière a enregistré les données personnelles d'éventuels fraudeurs via le FSV de 2012 à mars 2020. De plus, un analogue précoce de ce mécanisme fonctionne depuis 2001.
Enregistrement des données personnelles de cette manière depuis vingt ans est une infraction d'une ampleur sans précédent, selon les représentants de l'Autorité de protection des données. Les données personnelles ont été stockées sans raison valable, sans but précis, de manière négligente, sans protection adéquate et pendant trop longtemps. Pas mal d'agents du fisc avaient accès à un système mal protégé.
Les autorités fiscales ont violé la loi sur la protection de la vie privée GDPR à de nombreux égards.
Rappelons qu'en décembre 2021, l'Autorité de protection des données avait déjà infligé une amende au fisc en raison du scandale de l'indemnité. Ensuite, les autorités fiscales ont payé une amende de 2,75 millions d'euros au Trésor public pour une demande illégale de restitution d'allocation de garde d'enfants, pour laquelle les parents ont dû restituer une somme importante à la suite de faux soupçons de fraude.
La justification des sanctions imposées par le fisc était la double nationalité des parents. Les autorités fiscales ont violé la vie privée. Le service des impôts et des douanes était censé supprimer les données sur la double nationalité en 2014, mais en mai 2018, il y avait encore 1,4 million de doubles citoyens dans les systèmes des autorités fiscales.
La double nationalité a été utilisée comme critère d'évaluation du risque du contribuable dans la lutte contre la fraude organisée. Il s'agit d'un critère absolument illégal et discriminatoire pour évaluer les contribuables.
Qui a été blessé ?
L'utilisation de la «liste noire» par le service des impôts n'a pas seulement touché les bénéficiaires de subventions et d'avantages, qui ont été contraints de restituer des sommes importantes au Trésor public en raison de soupçons infondés de fraude. La pratique discriminatoire des autorités fiscales concerne les intérêts de groupes plus larges de la population.
La "liste noire" comprend 270 2000 personnes, dont XNUMX XNUMX mineurs. En plus des particuliers, la liste comprenait des entreprises.
Les personnes étaient mises sur liste noire si le bureau des impôts recevait de soi-disant signaux de risque. Une enquête menée par le cabinet d'expertise comptable et de conseil PwC a révélé des directives qui les signaux de risque comprenaient les caractéristiques personnelles, la nationalité et l'âge. Un « profil de délinquant » a été dressé : une personne ayant, entre autres, de faibles revenus, un salaire moyen, généralement jeune et souvent d'origine étrangère. Les personnes présentant ces caractéristiques ont été étroitement surveillées. Dans le même temps, il est impossible de dire à environ la moitié des personnes pourquoi elles ont été incluses dans la liste des escrocs potentiels.
Les rapports d'enquête montrent que les fonctionnaires ont systématiquement sélectionné certaines personnes pour un dépistage particulièrement approfondi de la fraude. Les conséquences pourraient être graves : ces personnes n'ont pas bénéficié d'une restructuration de dette à l'amiable ou d'un financement universitairefait face à d'autres problèmes financiers. Il est également possible que les autorités fiscales aient été plus rigoureuses dans le contrôle de leurs déclarations de revenus.
Des enquêtes récentes montrent également que les pratiques des autorités fiscales ont été largement non documentées. En raison du manque de documents importants, les experts n'ont pas été en mesure de recréer et d'évaluer correctement les actions des représentants des autorités fiscales.
Le résultat?
La pratique consistant à utiliser le service d'alerte à la fraude (FSV) a été interrompue en 2020 après que des enquêtes ont révélé qu'elle violait la vie privée des citoyens. Les autorités fiscales ont précédemment déclaré que 5 000 à 15 000 personnes ont souffert financièrement d'être mises sur liste noire.
Environ 60 000 contribuables ont reçu des lettres d'excuses du fisc d'être ciblé par le service d'alerte à la fraude (FSV). Le nombre total de personnes éligibles à une indemnisation fait toujours l'objet d'une enquête.
Une amende de 3,7 millions d'euros doit être payée par le fisc et reversée au fisc. Elle est collectée par l'intermédiaire de l'Agence centrale de recouvrement des jugements (CJIB), une agence gouvernementale subordonnée au ministère de la Justice et de la Sécurité.
Selon Caspar It, porte-parole de l'Autorité de protection des données, bien que l'amende revienne au Trésor public, le fait même de l'imposer est une étape importante. Cette sanction précise ce qui est permis et ce qui ne l'est pas. Le montant de l'amende indique également la gravité de l'infraction. L'amende oblige également les autorités fiscales à corriger leur comportement et à mettre fin à la pratique de l'utilisation illégale des données confidentielles des contribuables.
Date de publication: 12.04.2022
