On nous demande souvent si un résident fiscal néerlandais doit montrer son épargne s'il est sur des comptes à l'étranger. seront-ils retrouvés ? La meilleure réponse est l'histoire ci-dessous.
Mais d'abord, un peu de législation
Selon la loi, vous êtes tenu de montrer toutes vos économies au monde. La seule exception est faite pour les titulaires de 30% d'impôt : ils ne peuvent déclarer de comptes à l'étranger que s'ils choisissent la résidence fiscale partielle. Apprenez-en plus sur le roulage à 30% et ses avantages dans notre webinaire. Relier ici.
Comment l'administration fiscale prend-elle connaissance des comptes à l'étranger ?
Les impôts dans la plupart des pays sont sur le qui-vive. En 2014, les pays du G2014 ont adopté une norme commune d'échange automatique d'informations (Common Reporting Standard - CRS). La même année, l'Organisation de développement et de coopération économiques (OCDE) l'a approuvé. Bientôt, en octobre 51, 2020 juridictions ont signé l'Accord d'échange automatique d'informations (CRS MCAA). En 105, 2021 pays ont déjà échangé des données et en 4, XNUMX autres pays ont rejoint l'СRS.
- Quelles informations les pays échangent-ils ? Comptes individuels (nom, adresse, juridiction fiscale, devise du compte, solde courant), ainsi que les comptes des entreprises, trusts et fondations privées. Il doit être fourni par les banques, les courtiers, les structures d'investissement et certains types de compagnies d'assurance.
Il est logique de supposer que la majorité de ceux qui lisent ces lignes souhaitent savoir si des pays comme la Russie, l'Ukraine, la Biélorussie, le Kazakhstan et la Géorgie ont rejoint l'СRS.
Nous satisfaisons votre curiosité. Outre les pays de l'UE, la Grande-Bretagne, le Japon, Hong Kong, Israël, la Turquie, il y a la Russie dans la liste de ceux qui ont rejoint le CRS. Le Kazakhstan a rejoint cette année. L'Ukraine prévoit à partir de 2023. Géorgie - à partir de 2024. La Biélorussie n'a pas encore de projets.
Gardez à l'esprit qu'avec les pays qui n'ont pas encore adhéré à CRS, l'échange d'informations fiscales a également lieu, mais uniquement sur demande.
Secouez-le sur la moustache
De plus en plus de pays adhèrent à l'accord sur l'échange automatique d'informations. Par conséquent, si un pays n'a pas adhéré maintenant, il peut le faire dans un avenir très proche. Nous vous recommandons fortement de ne pas cacher des comptes dans d'autres pays, en espérant peut-être un Russe. Sinon, ce qui est arrivé à l'un des habitants des Pays-Bas peut vous attendre.
Voici l'histoire
Une peine avec sursis, 160 heures de travaux d'intérêt général et 200.000 XNUMX € d'amende, ça vous tente ?
Le parquet de Rotterdam a accusé la femme d'avoir fourni des informations incomplètes dans ses déclarations de revenus pour 2011-2015. Lors du procès, l'information suivante a été annoncée : la dame a convenu avec son ex-mari qu'après le divorce il partagerait 5 millions d'euros avec elle. De ce montant, elle percevra 1 million d'euros en espèces. Le contrat était oral, l'information n'était pas incluse dans l'accord de divorce (echtscheidingsconvenant). Il n'y avait rien du tout sur les obligations de contenu.
Le lendemain de la signature de cet accord, 1 million d'euros (le montant a été converti en francs suisses) a été viré sur son compte dans une banque suisse. Une femme pourrait être enviée si cela arrivait avant que les pays songent à échanger des informations. Mais pas à notre époque.
Les Pays-Bas ont adhéré à l'accord sur l'échange automatique de données en 2017 et la Suisse en 2018. Mais ils peuvent également échanger des informations pour les périodes précédentes. Et les autorités fiscales ne mangent pas leur pain en vain - elles ont trouvé le million qui « est parti à gauche » et ont demandé des explications.
La femme a commencé à dire que l'argent ne venait pas du tout de son mari, mais de la vente d'œuvres d'art et d'antiquités. Cependant, elle n'a pas pu confirmer ses propos. En conséquence, le tribunal a statué : la femme a délibérément caché ses avoirs en Suisse, a en fait abandonné ses comptes bancaires en Espagne (et cela a été déterré). De plus, en 2015, la femme a fermé son compte bancaire suisse, puis transféré le solde sur son compte bancaire à Singapour.
Ainsi, le tribunal a considéré que notre héroïne voulait cacher l'argent au fisc. De plus, la femme a refusé de coopérer - elle n'a en aucun cas indiqué à l'enquête dans quels pays rechercher des comptes.
Le verdict du juge : une peine de quatre mois avec sursis. En outre, le tribunal a condamné la femme à 160 heures de travaux d'intérêt général et à 200.000 XNUMX € d'amende.
Date de publication: 09.12.2021
