Internal Revenue Service, blanchiment d'argent et transactions inhabituelles

Selon des sources compétentes, de l'argent est régulièrement blanchi aux Pays-Bas et des transactions monétaires dites inhabituelles sont enregistrées. Tout d'abord, cela est lié à l'argent criminel ou explique la légalisation de l'argent gagné «en noir». Cette situation ne convient pas au gouvernement du pays et pour la combattre, une loi sur la notification des transactions inhabituelles a été introduite, dite MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. Cependant, les contrôles fiscaux deviendront désormais encore plus difficiles - chaque paiement à partir de 10 000 euros sera vérifié. Cela signifie que vous devez maintenant être plus prudent lors de l'achat de meubles, d'une maison, d'une voiture, etc., car ces coûts peuvent relever de la loi sur le blanchiment d'argent. 

Notification de transaction inhabituelle

Comme mentionné ci-dessus, les Pays-Bas ont une loi de notification de transaction inhabituelle (MOT) et un centre de notification de transaction inhabituelle situé à Zutemeer. Le but de ce centre est de collecter, stocker, traiter et analyser des informations sur les transactions qui se démarquent de l'image globale. Le centre entretient des contacts avec des organisations étrangères qui ont des fonctions similaires et prépare également un rapport annuel. Les opérations qui paraissent suspectes sont immédiatement référées aux services d'enquête appropriés. La Loi sur les avis de transactions inhabituelles s'applique également aux professionnels indépendants, y compris les comptables, les conseillers fiscaux, les notaires et les avocats.

Quelles transactions sont considérées comme inhabituelles?

Selon WWFT, la loi sur la prévention du blanchiment d'argent et du financement du terrorisme, une transaction est inhabituelle si elle répond à un ou plusieurs des critères suivants:

• Transactions avec des banques impliquées dans le blanchiment d'argent ou le financement du terrorisme.
• Transactions avec des banques ou des particuliers situés dans des pays ou territoires identifiés par le ministre des Finances et le ministre de la Justice comme présentant un risque inacceptable de blanchiment d'argent ou de financement du terrorisme.
• Opérations en espèces dans les banques d'un montant de 10 000 euros ou plus, lorsqu'il s'agit d'échanger des espèces d'une devise à une autre ou d'échanger de petits billets contre de gros.
• Opérations en espèces dans les bureaux de change ou les bureaux de change d'un montant égal ou supérieur à 10 EUR, si les fonds sont fournis sous forme d'espèces, de chèques ou par carte de crédit / débit, lorsque l'argent est crédité sur le compte en espèces ou par chèque.
• Utilisation d'une carte de crédit pour les transactions de 10 000 € ou plus avec une filiale aux Pays-Bas.
• Dépôt en espèces sur une carte de crédit d'un montant de 10 000 EUR ou plus.
• Déposer des pièces, billets de banque ou autres objets de valeur dans le casino pour 10 000 € ou plus.
• Transactions en espèces dans les casinos pour un montant de 10 000 EUR ou plus.
• Vendre des jetons d'une valeur de 10 000 € ou plus à un client d'un casino en déposant des chèques ou en payant en devises.
• Achat d'objets de grande valeur, tels que véhicules, navires, objets d'art, antiquités, pierres précieuses, métaux précieux, bijoux ou bijoux, payé en totalité ou en partie en espèces lorsque le montant payable en espèces est de 20 euros ou plus.
• Honoraires de consultants d'un montant de 10 000 euros ou plus, payables en espèces aux professionnels eux-mêmes ou par leur intermédiaire, en espèces, chèques au porteur ou moyens de paiement similaires.

Notification de transaction inhabituelle. Qui est tenu de déclarer?

• Les prestataires de services financiers tels que les banques, les assureurs, les institutions d'investissement, les bureaux de transfert d'argent, les sociétés de cartes de crédit et les casinos.
• Les vendeurs d'objets de valeur tels que les voitures, l'art et les antiquités, les navires; maisons de ventes aux enchères et bijoutiers.
• Les représentants de certaines professions telles que les avocats, les notaires, les comptables, les conseillers fiscaux et les courtiers.

Informations à fournir lors de la déclaration d'une transaction inhabituelle:

• l'identité du client;
• type et numéro de carte d'identité;
• la nature, l'heure et le lieu de la transaction;
• montant de la transaction;
• l'origine et la destination de l'argent ou des autres objets de valeur impliqués dans la transaction;
• circonstances qui rendent la transaction inhabituelle.

Quant aux petites et moyennes entreprises

Le 10 juillet 2018, les règles ont été encore durcies: lors de la conclusion de transactions pour 10 ou plus, tous les entrepreneurs et vendeurs doivent vérifier le passeport de l'acheteur, savoir s'il s'agit vraiment du passeport de l'acheteur et conserver toutes les copies pendant cinq ans.

Plans de lutte contre le blanchiment d'argent pour 2020 et 2021 

Le 1er juillet 2019, le gouvernement a présenté un plan de lutte contre le blanchiment d'argent, voici quelques points de ce plan:

• Contrôle des vendeurs de crypto-monnaie à partir de 2020 (bitcoins et altcoins).
• À partir de 2020, il est prévu d'atteindre une plus grande transparence vis-à-vis des personnes morales et des associations. Cela s'applique, par exemple, à la fourniture de listes de bénéficiaires ultimes des entreprises.
• A partir de 2021, une limite de trésorerie de 3000 € sera introduite pour les vendeurs.
• À partir de 2021, le cadre juridique des îles BES (Bonaire, (Sant) Eustatius et Saba) sera resserré.
• Le Cabinet des ministres souhaite également initier la suppression des billets de 500 euros en Europe.

Tout cela vous fait penser à faire des affaires, et à peu près aux achats coûteux en espèces. Soyez prudent avec ce que vous achetez et vendez afin de ne pas vous laisser entraîner par la loi sur la notification des transactions inhabituelles.