Qu'est-ce que la forme M?
Le formulaire M, ou appelé M-Biljet, est l'un des types de déclaration de revenus annuelle utilisé aux Pays-Bas. Ce type de déclaration de revenus est déposé si la personne qui dépose la déclaration de revenus n'a pas résidé aux Pays-Bas pendant toute la période de déclaration (année de déclaration). Aux fins de la déclaration de revenus, la définition de « résidé » signifie que la personne déposant la déclaration de revenus était, pendant une certaine période de l'année de déclaration, officiellement enregistrée (enregistrée) dans la base de données pertinente opérant aux Pays-Bas (GBA). Si vous êtes arrivé aux Pays-Bas au cours de l'année de déclaration ou, à l'inverse, si vous avez quitté les Pays-Bas pour résider de manière permanente dans un autre pays au cours de l'année de déclaration, vous devez dans ces cas soumettre une déclaration de revenus sous la forme du formulaire M. Si vous étiez aux Pays-Bas temporairement, selon le visa de touriste ou de visiteur, vous n'êtes pas du tout tenu de produire une déclaration de revenus et n'êtes pas un contribuable.
Si, toutefois, vous êtes un contribuable (résidents fiscaux des Pays-Bas) une fois par an, vous devez produire une déclaration de revenus. Pour produire une déclaration de revenus, vous devez remplir le formulaire approprié et l'envoyer au bureau des impôts ou, si vous le faites en ligne, remplir tout ce qui se trouve sur le site Web et envoyer toutes les informations par voie électronique.
Où puis-je obtenir le formulaire M?
Il existe plusieurs options pour demander et remplir le formulaire de déclaration de revenus M:
- Vous pouvez commander ce formulaire en appelant le bureau des impôts (0800-0543). Le formulaire sera envoyé à votre domicile à l'adresse d'inscription dans un délai de 8 semaines, mais cela se produit généralement beaucoup plus rapidement.
- Vous pouvez le commander par écrit en adressant une demande à l'adresse suivante (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). Et dans ce cas, vous recevrez le formulaire M à votre adresse d'inscription dans les 8 semaines, mais encore une fois, vous n'aurez presque jamais à attendre aussi longtemps.
- Cela peut également être fait en ligne dans votre compte personnel sur le site Web du service fiscal. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
- Enfin, vous pouvez demander à un conseiller fiscal inscrit de remplir ce formulaire. En règle générale, le conseiller fiscal dispose des formulaires nécessaires et, dans ce cas, vous n'avez pas à attendre 8 semaines supplémentaires. Nalog.nl fournit ce service.
Le remplissage du formulaire M peut être commandé ici
Dois-je produire une déclaration de revenus formulaire M et pourquoi?
L'obligation de produire une déclaration de revenus ne dépend pas du formulaire de déclaration de revenus déposé (formulaire M, formulaire C ou formulaire P). L'obligation de faire une déclaration est généralement déterminée à la réception d'une lettre du service des impôts.
Habituellement, ces lettres sont envoyées par le bureau des impôts en février. Les destinataires de ces lettres sont les personnes qui, de l'avis des autorités fiscales, doivent payer quelque chose en plus, ou qui ont reçu quelque chose à l'avance au cours de la période de déclaration (par exemple, une déduction pour une hypothèque, une subvention, etc.). Si vous n'avez pas reçu de lettre du bureau des impôts avec une mise en demeure avant le 1er avril de l'année en cours, cela signifie que, de l'avis du bureau des impôts, vous ne lui devez rien. Cependant, dans le cas du formulaire M, la situation est différente. La plupart des émigrants, en règle générale, ont droit au remboursement d'une partie des impôts payés l'année d'arrivée (départ). Par conséquent, il est conseillé que vous réfléchissiez à la manière de soumettre ce même formulaire M, sans attendre la correspondance du bureau des impôts.
Je (mon partenaire) n’avait aucun revenu au cours de l’année de déclaration, dois-je produire un formulaire M?
Si vous n'avez aucun revenu, vous n'êtes pas obligé de produire une déclaration de revenus. Cependant, si vous avez un partenaire de travail qui paie des impôts, il y a de fortes chances que vous ayez droit à un remboursement d'impôt dit de non-partenaire de travail. Le coût d'un tel calcul est insignifiant, et s'il s'avère que vous avez quelque chose à retourner du bureau des impôts, il sera déduit du coût total de production de la déclaration.
Quelle est la date limite pour produire la déclaration de revenus du formulaire M?
Étant donné que le formulaire M n'est pas un formulaire de déclaration de revenus standard, les délais de production standard ne s'y appliquent pas. Dans le cas où vous commandez un formulaire papier M directement auprès du bureau des impôts, la date limite de dépôt d'une déclaration de revenus sera imprimée sur le formulaire lui-même. Ainsi, par exemple, si vous commandez le formulaire M dans la première moitié de l'année, la date limite de soumission est généralement fixée au 1er juillet, mais pas moins d'un mois à compter de la date à laquelle le service des impôts vous a envoyé le formulaire. Si vous demandez le formulaire M dans la seconde moitié de l'année, le délai pour le remplir est en moyenne de 1 semaines.
L'avantage de remplir le formulaire M par un conseiller fiscal entraîne une augmentation significative du délai de déclaration, en particulier jusqu'à cinq ans après la fin de l'année de déclaration. Étonnamment, c'est exactement le cas! Dans le même temps, vous pouvez demander un remboursement des taxes pour un partenaire qui ne travaille pas pour 2014 jusqu'au 31 décembre 2019.
Quelle est la meilleure façon de produire une déclaration de revenus (séparément ou avec un partenaire)?
Le formulaire M est rempli individuellement pour chaque personne. Dans le même temps, s'il y a un partenaire, ses données sont également indiquées et prises en compte lors du calcul des taxes (remboursements). En conséquence, il est plus opportun de remplir les deux formulaires pour les partenaires en même temps, ce qui réduit au minimum les erreurs.
Parfois, une situation survient lorsque l'employeur organise et paie le remplissage du formulaire de déclaration de revenus pour le partenaire de travail, et que le deuxième partenaire doit prendre en charge son retour par lui-même. Dans de tels cas, nous vous aiderons à remplir le formulaire M pour le deuxième partenaire, tandis que vous devez nous fournir des données pour les deux partenaires.
Quand s'attendre à des résultats (paiements)?
Comme le montre la pratique, le service des impôts s'inscrit rarement dans ses propres délais de traitement d'une déclaration dans les 3 mois. Les résultats varient de 8 semaines à 2,5 ans.
Quel est le coût du dépôt du formulaire M par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal auprès de Nalog.nl?
Le coût de la préparation de la déclaration de revenus Form M est de 80 euros + TVA = 96,80 euros par personne. En présence de facteurs de complication (comme l'achat d'un bien immobilier aux Pays-Bas l'année d'arrivée, la présence de l'esprit d'entreprise, les revenus des actions, le changement de partenaire, etc.), le coût peut augmenter. Dans de tels cas, le prix est négocié en plus. Le calculateur calculera le prix approximatif pour vous au moment de la commande.
Que faut-il pour produire une déclaration de revenus formulaire M auprès d'un conseiller fiscal?
Pour déposer une déclaration de revenus formulaire M via un conseiller fiscal à Nalog.nl, vous devez remplir le formulaire sur la page https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
Après avoir rempli le formulaire, vous recevrez un ensemble de formulaires et des instructions pour les remplir, ainsi qu'une liste de documents que vous devez soumettre, indiquant quel document à quel élément du formulaire doit être joint. Vous pouvez demander des formulaires en russe ou en anglais. Les formulaires remplis, les cartes clients et les documents peuvent nous être envoyés de la manière qui vous convient (courrier, e-mail, mms, ainsi que les apporter à nos bureaux ou les déposer dans notre boîte aux lettres). Nous vous recommandons de nous envoyer des copies des documents, en gardant les originaux avec vous. Cependant, si vous nous avez envoyé les originaux par courrier, nous assurerons leur sécurité et leur confidentialité et vous les retournerons à votre demande.
Je n'ai pas reçu de lettre lors du dépôt d'une déclaration, vaut-il la peine de soumettre une déclaration?
Si vous avez travaillé aux Pays-Bas pendant une partie de l'année de déclaration, il est fort probable que le dépôt d'une déclaration de revenus vous rapportera un revenu sous forme de remboursement d'impôt. Le montant peut être de plusieurs milliers d'euros. Cela est dû au fait que tous les programmes de paie aux Pays-Bas font des calculs basés sur le revenu annuel. Des principes similaires sont utilisés dans les programmes de calcul des impôts. Ainsi, si une personne travaille à un emploi toute l'année et que ses impôts sont déduits, le résultat du remplissage d'une déclaration de revenus est généralement nul, en d'autres termes, personne ne doit à personne. Qu'arrive-t-il à l'émigrant? Disons que vous avez un salaire de 5000 euros bruts par mois et que vous avez commencé à travailler le 1er août de l'année sous revue. Le programme de paie calcule votre revenu annuel comme 5000 * 12 + 8% = 64800. De ce montant, une partie de votre revenu tombera dans l'échelle la plus élevée de 52% de déductions fiscales, le reste sera réparti proportionnellement entre 36,6% et 38% en impôts. Dans notre exemple, vous avez reçu 5000 4 * 25000 = 36,6 38 par an et vous n'avez pas non plus reçu d'indemnité de vacances. Ainsi, la quasi-totalité de votre salaire tombe dans la première échelle de 52% de déductions fiscales et une part insignifiante dans la seconde XNUMX%. Dans le même temps, pas un seul euro de vos revenus n'entre dans l'échelle de XNUMX%. Mais les impôts vous ont déjà été retenus lors du paiement des salaires. C'est cette différence, entre ce qui aurait dû être conservé et ce qui a été effectivement retenu, que nous pouvons vous renvoyer. Moins vous avez travaillé de mois dans l'année de déclaration, plus le remboursement d'impôt prévu est élevé. De plus, il est possible que votre partenaire non salarié, qui vous a accompagné, ait également droit à un remboursement (pour plus de détails, voir l'article «Remboursement d'impôt pour un partenaire non salarié»). Mais dans le cas d'un faible revenu annuel, votre famille peut avoir droit à des subventions au cours de l'année de déclaration.
Si vous avez encore des questions sur le formulaire M ou si vous avez d'autres questions,
lié à la législation fiscale néerlandaise, n'hésitez pas à nous contacter au
info@nalog.nl. Vous pouvez également poser votre question sur le site: Poser une question
