Los empresarios, independientemente de la forma organizativa y jurídica de hacer negocios, pueden ahorrar dinero si hacen donaciones. La cantidad donada a organizaciones benéficas se puede deducir de la base imponible. Pero para recibir este beneficio, debes actuar de acuerdo con las reglas.
Done solo a organizaciones que hayan legalizado su estatus.
Para recibir un beneficio fiscal, debe transferir fondos únicamente a organizaciones registradas en agencias gubernamentales e incluidas en los registros correspondientes. Estas organizaciones deben tener el estatus de Organización Establecida para el Beneficio Público (Algemeen Nut Beogende instelling - ANBI) o de Organización de Interés Social (Social Belang Behartigende Instelling - SBBI). Puede comprobar si las organizaciones que reciben contribuciones benéficas tienen el estado adecuado utilizando enlaces activos:
¿Qué cantidades se pueden deducir de la base imponible?
La cantidad de donaciones caritativas que pueden estar exentas de impuestos depende de la forma jurídica de la empresa.
Si eres ZZP/EMZ o tienes VOF o maatschap:
El umbral de donación es el 1% de tus ingresos, pero no menos de 60 euros. La diferencia entre el importe de la donación y el valor umbral está sujeta a exención. Si donas a ANBI, que trabaja en el sector cultural, puedes agregar un 25% a tu deducción.
Por ejemplo: Tus ingresos son 60 euros al año. El umbral es de 000 euros. Donaste 600 euros a ANBI, trabajando en el sector cultural: 1000 euros + 1000% = 25 euros. De esta cantidad se deduce un valor umbral de 1250 euros. La exención de impuestos es de 600 euros.
¿ANBI trabaja en el campo de la cultura? aprender del enlace.
Si realiza las mismas donaciones durante 5 años, se puede eliminar el umbral. Para ello es necesario rellenar acuerdo de donación periódica o redactar este acuerdo ante notario. En este caso, usted y su socio fiscal pueden deducir hasta 250 € de donaciones al año de su base imponible.
Si dona a SBBI, solo las donaciones recurrentes son deducibles; una donación única a SBBI no se puede deducir de su base imponible. SBBI debe cumplir las siguientes condiciones:
- Número de miembros: al menos 25,
- La organización debe tener plena capacidad jurídica,
- La asociación debe estar exenta o no sujeta al impuesto de sociedades,
- SBBI está establecido en la UE, Sint Maarten, Curazao, Aruba, Bonaire u otro país especificado por las autoridades fiscales.
Si tiene una empresa en formato BV
Las donaciones a ANBI se deducen de impuesto corporativo declaraciones. Puedes deducir el 50% de tus beneficios al año, pero no más de 100€. Cuando se realiza una donación a ANBI que trabaja en el sector cultural, la deducción se puede incrementar en un 000%, pero no más de 50 €.
Si tiene preguntas sobre la optimización fiscal, ¡obtén consejos de nuestros expertos!
Fecha de publicación: 08.12.2023
