Queda exactamente un mes hasta finales de 2022, y se puede utilizar para reducir de forma absolutamente legal sus futuros pagos al presupuesto. En este artículo te contamos qué medidas se pueden tomar para reducir la base imponible de las casillas 3 y 1 de la declaración anual de una persona física que declara en los Países Bajos. Algunas posibles medidas para optimizar el pago de impuestos en estas casillas son las mismas, pero decidimos dividirlas en dos subapartados. La diferencia es si reducir los pagos de impuestos de los ahorros y las inversiones, o del dinero ganado este año.
¿Cómo reducir los impuestos en Boxing 3?
El recuadro 3 grava los ahorros, las inversiones, las criptomonedas, los saldos de las cuentas corrientes y todos los bienes inmuebles (con la excepción de la única casa en la que vive que es de su propiedad/hipoteca). A menudo, una parte de los pagos de impuestos del Recuadro 3 se denomina "impuesto sobre el patrimonio".
Es importante entender que según la declaración de 2022, el pago se hará ya en 2023, sin embargo, se tributa sobre las inversiones y ahorros que estaban disponibles a partir del 1 de enero de 2022. Por lo tanto, ahora puede tener sentido optimizar los saldos para estas categorías al 31 de diciembre de 2022, para pagar menos de acuerdo con la declaración ya para 2023. Se puede obtener más información sobre los impuestos del Boxeo 3 en en nuestra serie de seminarios web.
La cantidad máxima de bienes relacionados con esta caja y no imponibles en 2023 es de 57 euros para una sola persona y de 000 euros para socios fiscales (en 114, estas cantidades son de 000 y 2022 euros respectivamente). A menudo tiene sentido reducir los ahorros y las inversiones a este nivel o por debajo de este.
Los residentes de los Países Bajos que reciben un subsidio de vivienda (huurtoeslag), un subsidio de atención médica (zorgtoeslag) o un subsidio por hijos a cargo (kindgebonden budget) proporcionan un incentivo adicional para esto. La riqueza “extra” puede convertirse en un obstáculo para recibir estos beneficios, e incluso un euro extra en su cuenta puede bloquear el acceso a la ayuda estatal.
Aquí hay 7 formas inteligentes de reducir la cantidad de propiedad gravada en el Cuadro 3:
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Hacer pagos de hipoteca adicionales
Antes de usar este método, debe estudiar detenidamente el contrato de préstamo; a veces se imponen multas por depositar fondos adicionales. La mayoría de los acreedores le permiten exceder los pagos establecidos por el acuerdo en un 10-20% anual. Debe asegurarse de que los pagos adicionales que planea sean económicamente viables, pero de lo contrario, este es un método excelente. En lugar de tener dinero en cuentas con tasas de interés extremadamente bajas o incluso cero, ahorrará en impuestos y reducirá tanto su deuda total como los pagos mensuales de su hipoteca. Es especialmente ventajoso pagar por adelantado los intereses devengados por el cuerpo del préstamo.
Tenga en cuenta que al reducir los costos de su hipoteca, es posible que pueda obtener menos créditos fiscales sobre esos costos en el futuro. Pueden surgir otros problemas, por ejemplo, a la hora de solicitar un nuevo préstamo para comprar una segunda vivienda. ¡Obtenga el asesoramiento de un especialista en hipotecas!
También hay que tener en cuenta que el dinero invertido en bienes inmuebles no se puede devolver rápidamente. Asegúrese de tener suficientes fondos libres para hacer frente a los problemas que puedan surgir en caso de pérdida de ingresos, despidos, enfermedades u otros imprevistos.
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Realice grandes compras planificadas ahora
Si tienes pensado comprar un coche u otros gastos importantes, hazlos antes de finales de 2022: así reducirás tu “riqueza” en forma de saldos de caja en tu cuenta corriente y reducirás el posible impuesto sobre la misma. Lo principal es adquirir bienes y servicios realmente necesarios, y no solo deshacerse del dinero.
Una buena opción de inversión es la compra de servicios y bienes/equipos relacionados con el ahorro energético. Por lo tanto, no solo reducirá los impuestos en la Caja 3, sino que también ahorrará en recursos energéticos, que están aumentando rápidamente de precio.
Otra opción ventajosa es el prepago de las primas del seguro médico: no solo puedes reducir el pago de impuestos, sino también recibir descuentos al pagar la póliza.
Además, también se pueden proporcionar donaciones. Si se cumplen una serie de condiciones (por ejemplo, si el importe de estas donaciones es al menos el 1% de tus ingresos anuales y al menos 60 euros, etc.), estos fondos pueden estar exentos de impuestos (puedes leer más sobre donaciones y condiciones para ellos en nuestro artículo).
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Dar dinero libre de impuestos
En primer lugar, estamos hablando de ayudar a los niños. En 2022, los padres pueden dar a su hijo 5667 euros libres de impuestos (esta cantidad se determina como común a ambos padres). Los regalos de otras personas tienen un límite superior de 2274 euros al año. Además, los padres pueden dar a un hijo menor de 40 años una suma global de hasta 27 231 euros; estos fondos están libres de impuestos y se pueden gastar libremente. Si necesita educación costosa para su hijo (de 18 a 40 años) por un monto de al menos 20 euros, los padres pueden transferirle una tarifa única de hasta 000 euros, exenta de impuestos bajo ciertas condiciones.
No debemos olvidarnos de jubelton: este es un regalo exento de impuestos para su hijo (su edad debe ser de 18 a 40 años) para la compra o renovación de una casa. Es importante recordar que jubelton será cancelado próximamente. En 2022, el importe máximo de jubelton es de 106 euros, en 671 el importe de jubelton se reducirá a 2023 euros y en 27 se suprimirá por completo el jubelton. Puede obtener más información sobre cómo cancelar jubelton de nuestro artículo.
Antes de hacer regalos, obtenga asesoramiento legal para asegurarse de que esta asistencia no haga que el niño sea "demasiado rico" a los ojos de las autoridades fiscales y no lo prive de la oportunidad de recibir varias deducciones, recargos y beneficios. Puedes reservar una consulta en Nalog.nl.
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Paga tus deudas
Algunas personas en los Países Bajos creen que tener deudas es beneficioso, ya que se deducen del valor de la propiedad sujeta a los impuestos del Recuadro 3. Sin embargo, los "beneficios" de la deuda no son obvios. El interés de los préstamos, por regla general, supera significativamente el interés del dinero ahorrado en las cuentas. Además, la cuantía de la casilla 3 sólo podrá reducirse para aquellas deudas que superen el umbral de 3200 euros (para socios fiscales - 6400 euros). Puede leer más sobre la sociedad fiscal (fiscal) en nuestro sitio web. Algunas deudas, incluidas las tributarias, no son deducibles en absoluto. Pagar su deuda máxima antes del 1 de enero le ayudará a reducir su capital y ahorrar en impuestos.
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Reasignar activos
Hasta 2021, el impuesto a la riqueza de la Caja 3 dependía únicamente del monto total, su distribución entre inversiones y ahorros no era importante. Ahora todo cambiará: a partir de 2023, Hacienda se fijará en la distribución real de los fondos entre estos dos grandes grupos.
Hasta 2026, las autoridades fiscales tendrán en cuenta las declaraciones ficticias en lugar de las reales. El Servicio de Impuestos Internos (a efectos fiscales) cree que en 2022 el rendimiento de los ahorros es del 0,01% y de las inversiones, del 5,53%. Las rentas ficticias así devengadas tributan al tipo del 32%. Quizás, para fines de 2022, tenga sentido reducir la cantidad de inversiones y depositar las ganancias en una cuenta de ahorros. Y después del 1 de enero, el dinero puede usarse nuevamente para inversión.
Importante: la reasignación de activos requerirá costos de transacción y otras consecuencias son posibles: si no es un experto en esta área, obtenga asesoramiento de un profesional.
O puede redistribuir los fondos invirtiendo en usted mismo. El dinero depositado en una cuenta de ahorro de anualidad, cuenta de inversión o gastado en una póliza de seguro no está sujeto a impuestos en el Cuadro 3.
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Retira tus ahorros
En 2022, hasta 3 euros (560 euros para socios fiscales) están exentos de tributación en la Casilla 1120. Podría tener sentido caminar hasta el cajero automático más cercano.
Importante: Asegúrate de que la comisión que te cobra el banco al retirar fondos no supere tu ahorro fiscal.
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Crear un BV de ahorros
La abreviatura BV (besloten vennootschap) en los Países Bajos denota una sociedad de responsabilidad limitada (que en general, pero teniendo en cuenta ciertos matices, es similar a las formas jurídicas de ZAO o PrAT que conocemos). La legislación holandesa permite la creación de los llamados BV de ahorro (spaar BV), que se ocupan exclusivamente de la gestión del ahorro. La cantidad depositada en la cuenta spaar BV está excluida del cálculo de impuestos para la Casilla 3.
Este método requerirá un conocimiento especial; por ejemplo, deberá enviar informes a la oficina de impuestos. Sin embargo, con una gran cantidad de ahorros, es beneficioso usarlo. Consulte a un especialista sobre la conveniencia de abrir una spaar BV por Nalog.nl.
Qué medidas ayudarán a reducir el pago de impuestos en la Caja 1
El sistema de tributación de la renta personal en los Países Bajos es bastante complejo (se pueden encontrar más detalles aquí en nuestro articulo). En la casilla 1 se incluyen las rentas del trabajo, así como los posibles “ahorros” de los propietarios de vivienda propia/hipotecaria asociados a que no necesitan alquilar una vivienda (y, por tanto, no dispondrán de estos pagos).
Si perteneces al grupo de población con una renta anual superior a 69 euros (para 398), se te cobrará el 2022% en concepto de impuesto sobre la cantidad que supere este umbral. PERO deducción máxima de intereses hipotecarios para la población de los Países Bajos en 2022 es del 40%, pero en 2023 se reducirá al 36,93%. El próximo año también cambiará el umbral en el que se cobra el impuesto máximo, aumentará, y en lugar de la cantidad mencionada de 69 euros anuales, el umbral será una renta de 398 euros.
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Hacer pagos de hipoteca adicionales
Pagar los intereses de su hipoteca a principios de este año es especialmente beneficioso. Como mencionamos anteriormente, en 2023 deducción máxima de intereses hipotecarios se reducirá del 40% al 36,93%; por lo tanto, al pagar ahora, ahorrará más que el próximo año. Desafortunadamente, el IRS solo permite 6 meses de anticipación para realizar estos pagos, por lo que los ahorros son limitados. Además, los acreedores pueden no estar de acuerdo. La legislación no los obliga a hacer esto, pero aun así vale la pena intentarlo.
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Hacer cambios en los contratos de hipoteca
Si desea cambiar las condiciones de pago de los acuerdos de préstamo hipotecario, es mejor hacerlo antes del comienzo del nuevo año. Solo tenga en cuenta que los prestamistas pueden cobrar intereses de penalización y una tarifa por cambiar las condiciones del préstamo. Además, es posible que se requieran consultas pagas. Evaluar si los ahorros serán menores que los costos involucrados. Los gastos en sí pueden, bajo ciertas condiciones, ser cancelados del monto sujeto a impuestos en el Recuadro 1.
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Pagar pensión alimenticia (parcial o totalmente) a ex cónyuges
Debido a la reducción en 2023 del porcentaje máximo de deducción por pensión alimenticia pagada a un socio del 40% al 36,93%, es más rentable pagar la pensión alimenticia en el año en curso, de esta forma el ahorro será mayor. Incluso se puede acordar el pago de una gran cantidad como compensación por la negativa de la ex pareja de la pensión alimenticia. Solo ten en cuenta que en el próximo matrimonio o convivencia, tu expareja pierde el derecho a pensión alimenticia. En este caso, no está obligado a devolver las cantidades que le hayan pagado “por adelantado”.
Cabe señalar que para utilizar este método, se requerirá el consentimiento del socio, ya que tendrá que pagar impuestos sobre la cantidad recibida. Una situación parcialmente desfavorable para un ex socio puede resolverse depositando dinero en una cuenta de renta vitalicia. Chatea con tu ex cónyuge; es posible que puedas llegar a un acuerdo mutuo.
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Pagar tratamientos caros este año
El seguro de salud no cubre todos los costos de atención médica y tratamiento, a menudo la odontología y la fisioterapia no están incluidas en la póliza. Dichos gastos pueden deducirse de la base imponible solo si su monto anual supera el umbral establecido: cuanto mayor sea el ingreso de una persona, mayor será el umbral. Solo puede deducir cantidades que excedan el umbral. Sin embargo, si sus gastos están cerca de este umbral y planea pagar servicios médicos costosos (por ejemplo, la instalación de un implante dental), tiene sentido recibir y pagar (desde su cuenta) este servicio este año para poder excluir de la base imponible el importe que supere el umbral. Úselo para calcular este umbral nuestra calculadora.
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Donar a la caridad
Las donaciones benéficas bajo ciertas condiciones (por ejemplo, si superan el 1% de sus ingresos anuales y superan la cantidad de 60 euros, etc.) pueden excluirse de la base imponible de la casilla 1. La exención se aplica a las cantidades por encima de los umbrales especificados. Si la cantidad de donaciones de este año está por debajo del umbral, es posible combinar contribuciones caritativas durante varios años. También puedes compartir donaciones, el monto de la base libre de impuestos no puede exceder el 10% de tus ingresos anuales. Si aportó más, el saldo se puede dividir entre los años siguientes. Más sobre la caridad - en nuestro articulo.
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Ajustar el plazo para la transferencia de la propiedad de los inmuebles
Si vende o compra una casa, la obligación tributaria surge desde el momento en que se transfiere la propiedad de la propiedad, por lo que el vendedor y el comprador pueden tener intereses en conflicto. En principio, es beneficioso para el comprador registrar los derechos de propiedad inmobiliaria antes del Año Nuevo, i.е. en 2022 para obtener una exención de impuestos. Para el vendedor, si el producto de la venta no se invierte en la compra de otra casa u otra cosa, es más rentable retirar la propiedad de su posesión después del 1 de enero de 2023. En otras palabras, si el producto de la venta (o parte de ellos) será el saldo de la cuenta corriente para el 1 de enero de 2023, estarán sujetos a la tributación del Cuadro 3. Pero tales intereses divergentes no siempre significan la imposibilidad de un acuerdo: hable con un socio en la transacción, tal vez lo hará llegar a un acuerdo.
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Considere al comprar una casa si tiene menos de 35 años
Los compradores de vivienda de 18 a 35 años están exentos del impuesto de transferencia de propiedad si compran una vivienda hasta el tope. En 2022 este límite es de 400 000 euros, el año que viene se subirá el límite a 440 000. Por ejemplo, si vas a comprar una casa por 410 000 euros, entonces aplazando la compra a 2023 puedes ahorrarte 8200 euros en impuestos.
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Reprograme su solicitud de NHG para 2023
Es extremadamente beneficioso obtener un préstamo para comprar bienes inmuebles con la Garantía Hipotecaria Nacional (Nationale Hypotheek Garantie - NHG). Esta opción es una red de seguridad en caso de imprevistos que puedan interferir con el pago del préstamo: pérdida del trabajo, divorcio, discapacidad, etc.
Si planea usar NHG, contáctelo después del Año Nuevo. A partir de 2023, el tope del valor de las viviendas compradas con NHG será de 405€ para viviendas regulares y de 000€ para viviendas con tecnologías de ahorro energético. En 429, estos límites son de 300 y 2022 euros respectivamente. Como resultado, un comprador que planee solicitar NHG en 355 tendrá una selección más amplia de propiedades. La tarifa de garantía única de NHG en 000 seguirá siendo la misma, del 376 %.
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Considere el momento de la transferencia de propiedad al comprar una segunda casa
Si dicha compra está incluida en sus planes inmediatos, es más rentable registrar su propiedad a partir de 2022. El próximo año, en 2023, el impuesto de transmisiones patrimoniales de las viviendas que no sean utilizadas por el comprador como vivienda habitual aumentará del 8% al 10,4%.
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Date prisa para usar jubelton
Jubelton es un regalo exento de impuestos para su hijo por la compra o renovación de una casa. La condición para la exención de impuestos es la edad del niño: de 18 a 40 años. Si está planeando un regalo de este tipo, hágalo en 2022: el próximo año, la cantidad libre de impuestos se reducirá significativamente a 27 231 euros (desde los 106 671 euros actuales) y jubelton se cancelará por completo en 2024.
La legislación fiscal en los Países Bajos es bastante compleja. Si no eres un experto en este campo, pide ayuda a Nalog.nl.
Fecha de publicación: 02.12.2022
