Що таке Форма М?
Форма М, або так званий М-квиток (M-Biljet) – це один із різновидів річної податкової декларації, що використовується в Нідерландах. Цей вид податкової декларації подаються у тому випадку, якщо людина, яка подає податкову декларацію, не весь звітний період (звітний рік) проживала в Нідерландах. Для цілей податкової декларації визначення «проживав» означає, що людина, яка подає податкову декларацію, була протягом певного періоду звітного року, офіційно прописана (зареєстрована) у відповідній базі даних (GBA), що функціонує на території Нідерландів. Якщо Ви приїхали до Нідерландів у звітному році, або навпаки, виїхали у звітному році на постійне місце проживання з Нідерландів в іншу країну, то у цих випадках Ви повинні подавати податкову декларацію саме у вигляді Форми М. Якщо ж Ви знаходились у Нідерландах тимчасово, туристичної чи гостьової візи, Ви взагалі не зобов'язані подавати податкову декларацію та не є платником податків.
Якщо ж ви все-таки є платником податків (податковим резидентів Нідерландів) раз на рік ви повинні подавати податкову декларацію. Щоб подати податкову декларацію необхідно заповнити відповідний формуляр і або відправити його в податкову, або, якщо ви робите це онлайн, просто заповнити всі на сайті і теж відправити все інформацію в електронному вигляді.
Де взяти формуляр для Форми М?
Існує кілька варіантів для запиту і заповнення Форми М податкової декларації:
- Ви можете замовити цю форму по телефону податкової служби (0800-0543). Форму надішлють до Вас додому за адресою реєстрації протягом 8 тижнів, але зазвичай це відбувається значно швидше.
- Ви можете замовити її письмово, надіславши запит за наступною адресою (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). І в цьому випадку, Ви отримаєте Форму М за адресою Вашої реєстрації протягом 8 тижнів, однак знову ж стільки чекати майже ніколи не доводиться.
- Це також можна зробити онлайн у вашому особистому кабінеті на сайті податкової служби. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
- Ну і нарешті, Ви можете доручити заповнення цієї форми зареєстрованому податковому консультанту. Як правило, податковий консультант володіє необхідними формулярами, і в цьому випадку Ви не стоїте перед необхідністю чекати додаткові 8 тижнів. Компанія Nalog.nl надає таку послугу.
Заповнення форми М можна замовити тут
Чи повинен я подавати Форму М податкової декларації і чому?
Обов'язок подання податкової декларації не залежить від того, яка саме форма декларації подається (Форма М, Форма З або Форма П). Обов'язок подання декларації, як правило, визначається за фактом отримання відповідного листа з податкової служби.
Зазвичай, такі листи податкова розсилає в лютому. Одержувачами таких листів є ті люди, які на думку податкової, повинні що-небудь доплатити, або, які що-небудь отримували авансом у звітному періоді (наприклад, відрахування на іпотеку, субсидію і т.д.). Якщо Ви не отримали листа з податкової служби з вимогою сплатити податок до 1 квітня поточного року, це означає, що на думку податкової Ви їй нічого не винні. Однак, у випадку з Формою М, ситуація складається інша. Більшість емігрантів, як правило, мають право на повернення частини сплачених податків в рік приїзду (виїзду). Тому, Вам самим доцільно подумати про те, щоб подати цю саму форму М, не чекаючи кореспонденції з податкової служби.
У мене (у мого партнера) не було доходів у звітному році, чи потрібно мені подавати Форму М?
При відсутності доходів, ви не зобов'язані подавати податкову декларацію. Однак, якщо у вас є працюючий партнер, який платить податки, існує ймовірність того, що ви маєте право на, так званий, повернення податків на непрацюючого партнера. Вартість такого розрахунку незначна, і в тому випадку, якщо виявиться, що ви будете їсти, що повернути з податкової служби, буде вирахувана із загальної вартості подачі декларації.
Який термін подачі Форми М податкової декларації?
Так як Форма М не є стандартною формою податкової декларації, то і стандартні терміни подачі декларації для неї не застосовуються. У тому випадку, якщо Ви замовляєте паперову форму М безпосередньо в податкову службу, то термін подачі податкової декларації буде удрукований вже в самій формі. Так наприклад, якщо Ви замовляєте Форму М в першому півріччі, то термін її подачі, як правило, визначається до 1 липня, але не менше 1 місяця з дати відправлення Вам форми податковою службою. Якщо Ви запитуєте Форму М в другому півріччі - то термін на її заповнення відводиться в середньому до 6 тижнів.
Перевага ж заповнення Форми М податковим консультантом призводить до значного збільшення термінів подачі декларації, зокрема, до п'яти років після закінчення звітного року. Дивно - але це саме так! При цьому, отримати відшкодування податків на непрацюючого партнера за 2014 рік ви можете до 31 грудня 2019.
Як краще подавати податкову декларацію (окремо або разом з партнером)?
Форма М заповнюється індивідуально на кожну людину. При цьому, при наявності партнера, його дані теж вказуються і враховуються при розрахунку податків (повернень). Відповідно, доцільніше заповнювати обидві форми на партнерів одноразово, що призводить до мінімізації помилки.
Іноді виникає ситуація, коли працює партнеру заповнення форми податкової декларації організовує і оплачує роботодавець, а другого партнера доводиться дбати про свою декларації самостійно. У таких випадках, ми допоможемо Вам заповнити Форму М на другого партнера, при цьому ви повинні представити нам дані по обом партнерам.
Коли чекати результатів (виплат)?
Як свідчить практика, податкова служба рідко вписується в свої ж встановлені терміни обробки декларації на протязі 3 місяців. Отримання результатів варіюється від 8 тижнів до 2,5 років.
Яка вартість подачі Форми М через податкового консультанта компанії Nalog.nl?
Вартість підготовки Форми М податкової декларації 80 євро + ПДВ = 96,80 євро на людину. При наявності ускладнюючих факторів (як, наприклад, покупка нерухомості в Нідерландах в рік приїзду, наявність підприємництва, доходи від акцій, зміна партнера і т.д.) вартість може зрости. У таких випадках, ціна обговорюється додатково. Приблизну ціну вам розрахує калькулятор під час оформлення замовлення.
Що потрібно для подачі Форми М податкової декларації через податкового консультанта?
Для подання податкової декларації Форми М через податкового консультанта компанії Nalog.nl Вам необхідно заповнити форму на сторінці https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
Після заповнення форми Ви отримаєте комплект формулярів та інструкції щодо їх заповнення, а також список документів, які Ви повинні представити із зазначенням того, який документ до якого пункту формуляра потрібно прикладати. Ви можете запитати формуляри російською або англійською мовами. Заповнені формуляри, картки клієнта і документи можна переслати нам будь-яким зручним для вас способом (пошта, електронна пошта, ммс, а також привезти їх нам в офіс, або кинути в нашу поштову скриньку). Ми рекомендуємо направляти нам копії документів, залишаючи оригінали у себе. Втім, якщо ж Ви відправили нам поштою оригінали, ми забезпечимо їх збереження і конфіденційність і повернемо їх вам на вашу вимогу.
Мені не приходило лист про подачу декларації, чи варто подавати декларацію?
Якщо ви працювали в Нідерландах частина звітного року, то швидше за все, подача податкової декларації принесе вам дохід у вигляді повернення податків. Сума може складати кілька тисяч євро. Пов'язано це з тим, що всі програми, які нараховують зарплату в Нідерландах, проводять розрахунки відштовхуючись від річного доходу. Подібні принципи використовуються і в програмах розрахунку податків. Таким чином, якщо людина працює на одній роботі весь рік, і його податки віднімаються, то результатом заповнення податкової декларації зазвичай являтся нуль, простіше кажучи, ніхто нікому не винен. Що ж відбувається з емігрантом? Припустимо у вас зарплата 5000 євро брутто в місяць, і ви почали працювати 1 серпня звітного року. Програма з розрахунку зарплати вважає ваш річний дохід 5000 * 12 + 8% = 64800. З цієї суми частину вашого доходу потрапить до вищої шкалу 52% податкових відрахувань, решта пропорційно розділиться між 36,6% і 38% податків. У нашому ж прикладі, ви отримали 5000 * 4 = 25000 за рік і при цьому відпускних теж не отримували. Так, що майже вся ваша зарплата потрапляє в першу шкалу 36,6% податкових відрахувань і незначна частина в другу 38%. При цьому, в шкалу 52% потрапляє жодного євро з вашого доходу. Але ж податки з вас вже втримали при виплаті зарплати. Саме цю різницю, між тим, що повинно було бути утримано і реально було утримано, ми і можемо вам повернути. Чим менше місяців ви відпрацювали в звітному році, тим більше очікуване повернення податків. Крім того, можливо і ваш непрацюючий партнер, який приїхав разом з вами, теж має право на повернення (докладніше можна прочитати в статті «Повернення податків на непрацюючого партнера»). А ось у разі невисокого річного доходу, ваша сім'я, можливо, має право на субсидії в звітному році.
Якщо у вас ще залишилися питання, що стосуються Форми М, або з'явилися інші питання,
пов'язані з податковим законодавством Нідерландів, не соромтеся звернутися до нас на
info@nalog.nl. Ви також можете задати своє питання на сайті: задати питання
