Bizim gibi писалиKasım 2022'de UBO'ların (Şirketlerin Nihai Hak Sahipleri) siciline kamu erişimi geçici olarak kapatıldı. Nedeni ise Avrupa Mahkemesi'nin kararıydı. Maliye Bakanı Sigrid Kaag konuyu incelemeye ve kayıt defterine erişimi geri yükleyecek konu çemberini belirlemeye söz verdi. 20 Ocak 2023 tarihine kadar Bakan hazırlamış ve sunulan Parlamento, UBO siciline kısıtlı erişim sağlamak için bir eylem planı.
AB direktifleri AMLD4 ve AMLD5
Kara paranın aklanmasıyla mücadele ve terörizmin finansmanının önlenmesi konularında, Hollanda'ya bir dizi AB direktifi - Kara Para Aklamayı Önleme Direktifi (AMLD) rehberlik etmektedir. Dördüncü direktifte (AMLD4) Bu, AB Üye Devletlerinin aşağıdakiler tarafından erişilebilen UBO kayıtlarını tutma yükümlülüğüdür:
- yetkili makamlar ve mali istihbarat birimleri (FIU'lar);
- AML kapsamında müşteri durum tespiti yapması gereken raporlama kuruluşları (Wwft kurumları - Wwft-instellingen);
- meşru bir çıkarı olduğunu kanıtlayabilecek kişi ve kuruluşlar.
Ancak, göre beşinci direktif (AMLD5), nihai yararlanıcıların sicillerindeki bilgilere erişim hakkı herkese verildi.
Avrupa Mahkemesinin Pozisyonu
Kasım 22 2022 yıl Avrupa Adalet Divanı, Lüksemburg UBO kayıt davasında bir ön karar verdi. Mahkeme, UBO sicilinin halka açılmasını makul bulmadı. Avrupa Mahkemesi'nin kararı AB ülkelerinde zincirleme reaksiyona neden oldu, özellikle Hollanda'da UBO siciline halkın erişimi kapatıldı.
Aralık 5 2022 yıl Mahkeme, açıklamalar içeren bir inceleme yayınladı. Mahkeme, Üye Devletlerin, nihai yararlanıcılara ilişkin bilgilerin başka hiç kimseye değil, meşru menfaati olan bireylere ve kuruluşlara sunulmasını sağlaması gerektiği görüşündedir. Yani aslında AMLD4 direktifinin hükümlerine bir dönüşten bahsediyoruz. Buna göre, Hollanda ulusal yasasında, özellikle 21 tarihli Ticaret Sicili Yasası'nın (Handelsregisterwet 2007) 2007. maddesinde değişiklik yapılmasına ihtiyaç vardır.
UBO kayıt defterine erişimi olacak üç varlık grubu geri yüklendi
Onun içinde bir mektup 20 Ocak 2023'te Parlamento'ya yaptığı konuşmada, Bakan Kaag, üç konu grubu için sicile erişim izni vermenin ayrıntılarını açıklıyor.
İlk grup. Yetkili makamlar
Ekonomik Yasa Uygulama Bürosu (Bureau Economische Handhaving - BEH), Mali Suç Araştırma Servisi (Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst - FIOD) ve Cumhuriyet Savcılığı (Openbaar Ministerie) kayıtlara koşulsuz erişime sahip olacaktır.
İkinci grup. kurumlar (wwft-instellingen)
Bu, hepsini içerir kurumlarKara Para Aklama ve Terörün Finansmanını Önleme Yasası (Wet ter voorkoming van witwassen enfinancieren van terörizm—Wwft). UBO kaydı, bu doğrulama için önemli bir araçtır. Aynı zamanda, Avrupa Mahkemesi'nin kararı Wwft kurumları için geçerli değildir, bu nedenle teknik olarak mümkün olan en kısa sürede erişimleri yeniden sağlanacaktır.
Ancak, Wwft kurumlarının listesi çok geniştir. Bu kurumların UBO siciline erişim sağladığı teknik koşullar değişiklik göstermektedir. Özellikle birçok Wwft kurumu doğrudan UBO siciliyle değil, bilgi teknolojisi hizmet sağlayıcıları aracılığıyla ilişkilidir ve bu sağlayıcıların sicile erişim konusunda meşru bir çıkarları yoktur. Sonuç olarak, tüm Wwft kurumları için UBO siciline erişimin teknik olarak ayarlanması zordur, zaman alacaktır.
Bu gruptaki en kolay yol, bankalar için kayıt defterine erişim sağlamak olacaktır: bunların tanımlanması ve bağlanması nispeten kolaydır. bu bekleniyor bu gruptaki bankalar için erişim en hızlı şekilde geri yüklenecektir.
Üçüncü grup. Meşru menfaati olan kişi ve kuruluşlar
Bakan hala bu grup için UBO siciline erişim verme olasılığını araştırıyor. Bunun mümkün olduğu nesnel göstergelerin bir listesi oluşturulmaktadır. meşru bir menfaatin varlığını değerlendirmek: Bazı durumlarda bireysel bir değerlendirme yapılması gerekebilir.
Örneğin, kara paranın aklanmasının önlenmesi ve bununla mücadelede yer alan medya (araştırmacı gazetecilik için) ve kamu kuruluşlarının temsilcileri, sicile erişim elde etme konusunda meşru bir menfaate sahip olabilir. Ayrıca, karşı taraflar, işlemleri tamamlamadan önce nihai hak sahipleri hakkında bilgi edinme konusunda meşru menfaate sahiptir.
UBO siciline ilişkin yükümlülükler
UBO sicili kapalı olduğu sürece, Wwft kurumlarının bir iş ilişkisine giren müşterileri tarama ve tutarsızlıkları yetkili makamlara bildirme yükümlülüğü önemsizdir.
ve burada tüzel kişileri UBO siciline kaydetme yükümlülüğü iptal edilmedi. Şubat ayından itibaren UBO siciline kayıtlı olmayan şirketlerin yaptırımlara tabi tutulacağını hatırlatırız. Aynısı, nihai yararlanıcıların sicili için de geçerlidir. tröstler ve diğer benzer yapılar.
Bakan Kaag Parlamentoya, UBO Tüzel Kişiler Kaydına ve UBO Tröst Siciline sınırlı erişim sağlamak için yakında bir yasa tasarısının hazırlanacağını söyledi.
Yayın Tarihi: 08.02.2023
