Como economizar em impostos?

Falta exatamente um mês para o final de 2022 e pode ser usado para reduzir legalmente seus pagamentos futuros ao orçamento. Neste artigo, informaremos quais medidas podem ser tomadas para reduzir a base tributável para as caixas 3 e 1 da declaração anual de pessoa física na Holanda. Algumas medidas possíveis para otimizar o pagamento de impostos nessas caixas são as mesmas, mas decidimos dividi-las em duas subseções. A diferença é reduzir o pagamento de impostos da poupança e dos investimentos - ou do dinheiro ganho neste ano. 

Como cortar impostos no Boxe 3?

A Caixa 3 tributa poupanças, investimentos, criptomoedas, saldos de contas correntes e todos os imóveis (com exceção da única casa em que você mora e que possui/hipoteca). Freqüentemente, uma parte dos pagamentos de impostos da Caixa 3 é chamada de "imposto sobre a riqueza". 

É importante entender que de acordo com a declaração para 2022, o pagamento será feito já em 2023, porém, a tributação incide sobre investimentos e poupanças que estavam disponíveis a partir de 1º de janeiro de 2022. Assim, pode agora fazer sentido otimizar os saldos destas categorias a 31 de dezembro de 2022, de forma a pagar menos conforme a declaração já para 2023. Mais informações sobre a tributação do Boxing 3 podem ser obtidas em em nossa série de webinars. 

O valor máximo dos bens pertencentes a esta caixa e não tributáveis ​​em 2023 é de 57 euros para pessoa singular e 000 euros para sócios fiscais (em 114, estes valores são de 000 e 2022 euros respetivamente). Muitas vezes faz sentido reduzir a poupança e os investimentos para ou abaixo desse nível.

Um incentivo adicional para isso é fornecido pelos residentes na Holanda que recebem um subsídio de habitação (huurtoeslag), um subsídio de cuidados de saúde (zorgtoeslag) ou um abono de família (orçamento kindgebonden). A riqueza “extra” pode se tornar um obstáculo para receber esses benefícios, e mesmo um euro a mais em sua conta pode bloquear o acesso à assistência do estado.

Aqui estão 7 maneiras inteligentes de reduzir o valor da propriedade tributada na Caixa 3:

1. Faça pagamentos adicionais de hipoteca 

Antes de usar esse método, você precisa estudar cuidadosamente o contrato de empréstimo - às vezes, multas são impostas pelo depósito de fundos adicionais. A maioria dos credores permite que você exceda os pagamentos estabelecidos pelo contrato em 10 a 20% ao ano. Você precisa ter certeza de que os pagamentos adicionais que planeja são economicamente viáveis, mas, caso contrário, esse é um excelente método. Em vez de ter dinheiro depositado em contas com taxas de juros extremamente baixas ou até zero, você economizará em impostos e reduzirá sua dívida total e seus pagamentos mensais de hipoteca. É especialmente benéfico pagar antecipadamente os juros acumulados no corpo do empréstimo. 

Lembre-se de que, ao reduzir os custos da hipoteca, você poderá obter menos créditos fiscais sobre esses custos no futuro. Outros problemas podem surgir, por exemplo, ao solicitar um novo empréstimo para comprar uma segunda casa. Obtenha conselhos de um especialista em hipotecas!

Também deve-se ter em mente que o dinheiro investido em imóveis não pode ser devolvido rapidamente. Certifique-se de ter fundos livres suficientes para lidar com problemas que possam surgir em caso de perda de renda, demissões, doenças ou outros imprevistos. 

• Faça grandes compras planejadas agora

Se você planeja comprar um carro ou outras grandes despesas, faça-as antes do final de 2022: assim você reduzirá sua “riqueza” na forma de saldos de caixa em sua conta corrente e reduzirá o possível imposto sobre ela. O principal é adquirir bens e serviços realmente necessários, e não apenas se livrar do dinheiro.

Uma boa opção de investimento é a aquisição de serviços e bens/equipamentos relacionados com a poupança energética. Assim, você não apenas reduzirá os impostos da Caixa 3, mas também economizará recursos energéticos, que estão subindo rapidamente de preço.

Outra opção vantajosa é o pré-pagamento dos prêmios do seguro médico: você pode não apenas reduzir o pagamento de impostos, mas também receber descontos no pagamento da apólice. 

Além disso, doações também podem ser fornecidas. Se forem satisfeitas várias condições (por exemplo, se o valor destas doações for pelo menos 1% do seu rendimento anual e pelo menos 60 euros, etc.), estes fundos podem ser isentos de tributação (pode ler mais sobre doações e condições para eles em nosso artigo).

• Dê dinheiro isento de impostos

Em primeiro lugar, estamos falando de ajudar as crianças. Em 2022, os pais podem dar aos filhos 5667 euros isentos de impostos (este valor é determinado como comum a ambos os pais). Presentes de outras pessoas têm um limite máximo de 2274 euros por ano. Além disso, os pais podem dar a uma criança com menos de 40 anos um montante fixo de até 27 euros - esses fundos são isentos de impostos e podem ser gastos livremente. Se necessitar de educação dispendiosa para o seu filho (dos 231 aos 18 anos) no valor mínimo de 40 euros, os pais podem transferir-lhe uma taxa única até 20 euros, isenta de tributação em determinadas condições.

Não devemos esquecer o jubelton - este é um presente isento de impostos para o seu filho (a idade dele deve ser de 18 a 40 anos) para a compra ou reforma de uma casa. É importante lembrar que jubelton será cancelado em breve. Em 2022, o valor máximo do jubelton é de 106 euros, em 671 o valor do jubelton será reduzido para 2023 euros e em 27 o jubelton será completamente abolido. Você pode aprender mais sobre o cancelamento de jubelton do nosso artigo.

Antes de fazer presentes, procure aconselhamento jurídico para garantir que essa assistência não torne a criança “muito rica” aos olhos do fisco e não a prive da oportunidade de receber várias deduções, sobretaxas e benefícios. Você pode marcar uma consulta em Nalog.nl.

• Pague suas dívidas

Algumas pessoas na Holanda acreditam que ter dívidas é benéfico, pois elas são deduzidas do valor da propriedade sujeita aos impostos da Caixa 3. No entanto, os "benefícios" da dívida não são óbvios. Os juros dos empréstimos, em regra, excedem significativamente os juros do dinheiro economizado nas contas. Além disso, o valor da Caixa 3 só pode ser reduzido para as dívidas que ultrapassem o limite de 3200 euros (para sócios fiscais - 6400 euros). Você pode ler mais sobre parceria fiscal (fiscal) no nosso site. Algumas dívidas, incluindo dívidas fiscais, não são dedutíveis. Pagar sua dívida máxima até 1º de janeiro ajudará a reduzir seu capital e economizar em impostos.

• realocar ativos

Até 2021, o imposto sobre a riqueza da Caixa 3 dependia apenas do valor total, não sendo importante a sua distribuição entre investimentos e poupança. Agora tudo vai mudar: a partir de 2023, o fisco vai olhar para a real distribuição de recursos entre esses dois grandes grupos.

Até 2026, as autoridades fiscais terão em conta declarações fictícias em vez de reais. A Receita Federal (para fins fiscais) acredita que em 2022 o retorno da poupança é de 0,01% e dos investimentos - 5,53%. Os rendimentos fictícios assim apurados são tributados à taxa de 32%. Talvez, no final de 2022, faça sentido reduzir o valor dos investimentos e colocar o dinheiro na poupança. E depois de 1º de janeiro, o dinheiro pode ser usado novamente para investimento. 

Importante: a realocação de ativos exigirá custos de transação e outras consequências são possíveis: se você não é um especialista na área, consulte um profissional.

Ou você pode redistribuir os fundos investindo em si mesmo. O dinheiro depositado em uma conta de poupança de anuidade, conta de investimento ou gasto em uma apólice de seguro não é tributável na Caixa 3.

• Saque suas economias

Em 2022, até 3 euros (560 euros para os sócios fiscais) estão isentos de tributação na Caixa 1120. Pode fazer sentido apenas caminhar até o caixa eletrônico mais próximo.

Importante: certifique-se de que a comissão cobrada pelo banco ao sacar fundos não exceda sua economia fiscal.

• Criar um BV de poupança 

A abreviatura BV (besloten vennootschap) na Holanda denota uma sociedade anônima (que em geral, mas levando em consideração certas nuances, é semelhante às formas legais de ZAO ou PrAT conhecidas por nós). A legislação holandesa permite a criação dos chamados BVs de poupança (spaar BVs), que tratam exclusivamente da gestão de poupanças. O valor depositado na conta spaar BV é excluído do cálculo do imposto para a Caixa 3. 

Este método exigirá conhecimentos especiais - por exemplo, você terá que enviar relatórios à repartição de finanças. No entanto, com uma grande quantidade de economia, é benéfico usá-lo. Consulte um especialista sobre a conveniência de abrir um spaar BV por Nalog.nl.

Quais medidas ajudarão a reduzir o pagamento de impostos na Caixa 1

O sistema de tributação da renda pessoal na Holanda é bastante complexo (mais detalhes podem ser encontrados aqui em nosso artigo). A Caixa 1 inclui os rendimentos do trabalho, bem como as possíveis “poupanças” dos proprietários de habitação própria/hipotecária associada ao facto de não necessitarem de arrendar casa (e, consequentemente, não terão estes pagamentos). 

Se se enquadrar no grupo populacional com rendimento anual superior a 69 euros (para 398), será cobrado 2022% de imposto sobre o valor que exceda este limite. MAS dedução máxima de juros hipotecários para a população da Holanda em 2022 é de 40%, mas em 2023 diminuirá para 36,93%. No próximo ano, também vai mudar o limiar de cobrança do imposto máximo – vai aumentar, e em vez do referido valor de 69 euros anuais, o limiar passará a ser um rendimento de 398 euros.

1. Faça pagamentos adicionais de hipoteca 

Pagar os juros da hipoteca no início deste ano é especialmente benéfico. Como mencionamos anteriormente, em 2023 dedução máxima de juros hipotecários será reduzido de 40% para 36,93% - portanto, pagando agora, você economizará mais do que no próximo ano. Infelizmente, o IRS permite apenas 6 meses de antecedência para fazer esses pagamentos, portanto, as economias são limitadas. Além disso, os credores podem não concordar. A legislação não os obriga a fazer isso, mas ainda assim vale a pena tentar. 

• Faça alterações nos contratos de hipoteca 

Se você deseja alterar as condições de pagamento dos contratos de empréstimo hipotecário, é melhor fazê-lo antes do início do novo ano. Apenas tenha em mente que os credores podem cobrar juros de multa e uma taxa para alterar as condições do empréstimo. Além disso, consultas pagas podem ser necessárias. Avalie se a economia será menor do que os custos envolvidos. As próprias despesas podem, em determinadas condições, ser abatidas do montante sujeito a tributação na Caixa 1.

• Pagar pensão alimentícia (parcial ou totalmente) a ex-cônjuges 

Devido à redução em 2023 do percentual máximo de desconto da pensão alimentícia paga ao companheiro de 40% para 36,93%, é mais rentável pagar a pensão alimentícia no ano corrente - assim a economia será maior. Você pode até concordar com o pagamento de uma grande quantia como compensação pela recusa do ex-companheiro de pensão alimentícia. Apenas lembre-se de que no próximo casamento ou coabitação, seu ex-companheiro perde o direito à pensão alimentícia. Nesse caso, ele não é obrigado a devolver os valores que lhe foram pagos “antecipadamente”.

Ressalte-se que para utilizar este método, será necessária a anuência do sócio, uma vez que este terá que pagar impostos sobre o valor recebido. Uma situação parcialmente desfavorável para um ex-sócio pode ser resolvida colocando dinheiro em uma conta de anuidade. Converse com seu ex-cônjuge - você pode chegar a um acordo mútuo.

• Pagar por tratamento caro este ano

O seguro de saúde não cobre todos os custos de assistência médica e tratamento, muitas vezes odontologia e fisioterapia não estão incluídos na apólice. Essas despesas podem ser deduzidas da base tributária somente se seu valor anual exceder o limite estabelecido - quanto maior a renda de uma pessoa, maior o limite. Você só pode deduzir valores que excedam o limite. No entanto, se suas despesas estão próximas a esse limite e você planeja pagar por serviços médicos caros (por exemplo, a instalação de um implante dentário), faz sentido receber e pagar (de sua conta) este serviço este ano para para excluir o montante que exceda o limite da base de cálculo. Use para calcular esse limite nossa calculadora.

• DOE para a caridade

Doações de caridade sob certas condições (por exemplo, se excederem 1% da sua renda anual e excederem o valor de 60 euros, etc.) podem ser excluídas da base de cálculo da Caixa 1. A isenção aplica-se a valores acima dos limites especificados. Se o valor das doações este ano estiver abaixo do limite, é possível combinar contribuições de caridade por vários anos. Você também pode compartilhar doações - o valor da base de isenção de impostos não pode exceder 10% de sua renda anual. Se você contribuiu mais, o saldo pode ser dividido pelos anos seguintes. Mais sobre caridade - em nosso artigo. 

• Ajustar o prazo para transferência de propriedade de imóveis 

Se vender ou comprar uma casa, a responsabilidade fiscal surge a partir do momento em que a propriedade do imóvel é transferida, pelo que o vendedor e o comprador podem ter interesses conflitantes. Em princípio, é benéfico para o comprador registrar os direitos de propriedade imobiliária antes do Ano Novo, ou seja, em 2022 para obter uma isenção de impostos. Para o vendedor, se o produto não for investido na compra de outra casa ou outra coisa, é mais lucrativo retirar o imóvel de sua posse após 1º de janeiro de 2023. Ou seja, se o produto da venda (ou parte deles) será o saldo da conta corrente para 1º de janeiro de 2023, eles estarão sujeitos à tributação da Caixa 3. Mas esses interesses divergentes nem sempre significam a impossibilidade de um acordo: converse com um parceiro na transação - talvez você chegar a um acordo.

• Considere ao comprar uma casa se você tiver menos de 35 anos

Os compradores de casas com idade entre 18 e 35 anos estão isentos do imposto de transferência de propriedade se comprarem uma casa até o limite. Em 2022, esse limite é de 400 mil euros, no próximo ano o limite será aumentado para 000 mil. 

• Reagende sua inscrição no NHG para 2023

É extremamente vantajoso contratar um empréstimo para comprar um imóvel com a Garantia Nacional de Hipoteca (Nationale Hypotheek Garantie - NHG). Esta opção é uma rede de segurança em caso de imprevistos que possam interferir no pagamento do empréstimo - perda de emprego, divórcio, invalidez, etc. 

Se você planeja usar o NHG, entre em contato com ele após o Ano Novo. A partir de 2023, o valor máximo das casas compradas com a NHG será de € 405 para propriedades regulares e € 000 para casas com tecnologias de economia de energia. Em 429, estes limites são de 300 e 2022 euros respetivamente. Como resultado, um comprador que planeja se candidatar ao NHG em 355 terá uma escolha mais ampla de propriedades. A taxa de garantia única da NHG em 000 permanecerá a mesma em 376%.

• Considere o momento da transferência de propriedade ao comprar uma segunda casa

Se tal compra estiver incluída em seus planos imediatos, é mais lucrativo registrar sua propriedade já em 2022. No próximo ano, em 2023, o imposto de transferência de propriedade sobre casas que não são usadas pelo comprador como residência principal aumentará de 8% para 10,4%.

• Apresse-se para usar jubelton

Jubelton é um presente isento de impostos para seu filho na compra ou reforma de uma casa. A condição para isenção do imposto é a idade da criança - de 18 a 40 anos. Se está a planear tal presente, faça-o em 2022: no próximo ano, o valor isento de impostos será significativamente reduzido para 27 euros (dos atuais 231 euros), e o jubelton será totalmente cancelado em 106.

A legislação tributária na Holanda é bastante complexa. Se você não é um especialista neste campo, peça ajuda para Nalog.nl. 

Data de Publicação: 02.12.2022