A lei transitória da Holanda sobre a inclusão dos beneficiários finais de sociedades fiduciárias em um registro especial (registro UBO) expirou em 27 de março de 2022. Os pedidos recebidos para estender o período de registro foram rejeitados. Uma parte significativa dos fundos ainda não foi registrada no registro UBO. A Câmara de Comércio (Kamer van Koophandel) encaminhará os casos dessas empresas ao Bureau de Coerção Econômica (Bureau Economische Handhaving). A agência enviará um lembrete aos proprietários e, em seguida, começará a tomar medidas de execução, incluindo a imposição de multas. Se necessário, é possível transferir o caso para o Ministério Público para responsabilizar criminalmente os infratores.
A forma organizativa e jurídica do trust nos Países Baixos está ausente. No entanto, essas empresas de outros países que operam nos Países Baixos estão listadas no artigo 31.º, n.º 10, da Diretiva sobre o branqueamento de capitais. Por esta razão, os fundos mútuos fechados e abertos registrados no exterior e operando na Holanda estão sujeitos a registro no registro de beneficiários finais (UBO). O registro está sujeito a proprietários e custodiantes de fundos fiduciários residentes ou registrados na Holanda. Os trusts registrados fora da União Europeia estão sujeitos a registro desde que realizem transações comerciais ou adquiram imóveis na Holanda. Se o fideicomisso estiver registrado em um dos países da UE, não é necessário um registro adicional na Holanda.
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Data de Publicação: 12.05.2022
