Freqüentemente, somos questionados se um residente fiscal holandês precisa mostrar suas economias se estiver em contas estrangeiras. Eles serão encontrados? A melhor resposta é a história abaixo.
Mas primeiro, um pouco sobre legislação
Por lei, você deve mostrar todas as suas economias ao mundo. A única exceção foi feita para os proprietários do imposto de 30%: eles não podem declarar contas no exterior apenas se optarem pela residência fiscal parcial. Saiba mais sobre o taxiamento de 30% e seus benefícios em nosso webinar. Ligação aqui.
Como a repartição de finanças fica sabendo das contas no exterior?
Os impostos na maioria dos países estão em alerta. Em 2014, os países do G2014 adotaram um padrão comum para troca automática de informações (Common Reporting Standard - CRS). No mesmo ano, foi aprovado pela Organização para o Desenvolvimento Econômico e Cooperação (OCDE). Em breve, em outubro de 51, 2020 jurisdições assinaram o Automatic Information Exchange Agreement (CRS MCAA). Em 105, 2021 países já trocaram dados e, em 4, outros XNUMX países aderiram ao СRS.
- Que informações os países trocam? Contas individuais (nome, endereço, jurisdição fiscal, moeda da conta, saldo atual), bem como as contas de empresas, fundos fiduciários e fundações privadas. Deve ser fornecido por bancos, corretores, estruturas de investimento e alguns tipos de seguradoras.
É lógico presumir que a maioria dos leitores dessas linhas está interessada em saber se países como Rússia, Ucrânia, Bielo-Rússia, Cazaquistão e Geórgia aderiram ao СRS.
Nós satisfazemos sua curiosidade. Além dos países da UE, Grã-Bretanha, Japão, Hong Kong, Israel, Turquia, está a Rússia na lista dos que aderiram ao CRS. O Cazaquistão aderiu este ano. Planos da Ucrânia a partir de 2023. Geórgia - a partir de 2024. A Bielorrússia ainda não tem planos.
Vale lembrar que com os países que ainda não aderiram ao CRS, a troca de informações fiscais também ocorre, mas somente mediante solicitação.
Sacode no bigode
Mais e mais países estão aderindo ao acordo sobre a troca automática de informações. Portanto, se um país não aderiu agora, poderá fazê-lo em um futuro muito próximo. É altamente recomendável não ocultar contas em outros países, na esperança de um russo, talvez. Caso contrário, o que aconteceu a um dos habitantes da Holanda pode esperar por você.
Aí vem a história
A pena suspensa, 160 horas de serviço comunitário e uma multa de € 200.000, gostaria?
O escritório do promotor em Rotterdam acusou a mulher de fornecer informações incompletas em suas declarações de impostos para 2011-2015. No julgamento, foi divulgada a seguinte informação: a senhora concordou com o ex-marido que após o divórcio ele dividiria com ela 5 milhões de euros. Desse valor, ela receberá 1 milhão de euros em dinheiro. O contrato era oral, as informações não constavam do acordo de dissolução do casamento (echtscheidingsconvenant). Não havia nada sobre obrigações de conteúdo.
No dia seguinte à assinatura deste acordo, 1 milhão de euros (o valor foi convertido em francos suíços) foi transferido para sua conta em um banco suíço. Uma mulher poderia ser invejada se isso acontecesse antes que os países pensassem em trocar informações. Mas não em nosso tempo.
A Holanda aderiu ao acordo de troca automática de dados em 2017 e a Suíça em 2018. Mas também podem trocar informações de períodos anteriores. E o fisco não come o pão em vão - encontraram o milhão que "foi para a esquerda" e pediu explicação.
A mulher começou a dizer que o dinheiro não vinha do marido, mas da venda de obras de arte e antiguidades. No entanto, ela não conseguiu confirmar suas palavras. Como resultado, o tribunal decidiu: a mulher escondeu deliberadamente seus bens na Suíça, na verdade abandonou suas contas bancárias na Espanha (e isso foi descoberto). Além disso, em 2015, a mulher encerrou sua conta em banco na Suíça e, em seguida, transferiu o saldo para sua conta em Cingapura.
Assim, o tribunal considerou que nossa heroína queria esconder o dinheiro do fisco. Além disso, a mulher recusou-se a cooperar - ela não informou à investigação em que países procurar contas.
Veredicto do juiz: pena suspensa de quatro meses. Além disso, o tribunal condenou a mulher a 160 horas de serviço comunitário e a uma multa de € 200.000.
Data de Publicação: 09.12.2021
