O que é o Formulário M?
O Formulário M, ou o chamado M-Biljet, é um dos tipos de declaração fiscal anual utilizado na Holanda. Este tipo de declaração fiscal é apresentado se a pessoa que apresenta a declaração fiscal não residiu nos Países Baixos durante todo o período de relatório (ano de relatório). Para efeitos de declaração fiscal, a definição de “residente” significa que a pessoa que apresenta a declaração fiscal foi, durante um determinado período do ano de referência, oficialmente registada (registada) na base de dados relevante que funciona nos Países Baixos (GBA). Se você veio para a Holanda no ano de referência ou, inversamente, deixou a Holanda para residência permanente em outro país no ano de referência, nesses casos você deve apresentar uma declaração de imposto no formato do Formulário M. Se você estava em temporariamente na Holanda, de acordo com o visto de turista ou visitante, você não é obrigado a apresentar nenhuma declaração de imposto de renda e não é contribuinte.
No entanto, se você for contribuinte (residente fiscal na Holanda) uma vez por ano, deverá apresentar uma declaração de imposto de renda. Para fazer a declaração de imposto de renda, você deve preencher o formulário adequado e encaminhá-lo para a repartição de finanças, ou, se for online, basta preencher tudo no site e também enviar todas as informações eletronicamente.
Onde posso obter o Formulário M?
Existem várias opções para solicitar e preencher o Formulário de Declaração de Imposto M:
- Você pode solicitar este formulário ligando para a repartição de finanças (0800-0543). O formulário será enviado para sua casa no endereço de registro dentro de 8 semanas, mas isso geralmente acontece muito mais rápido.
- Pode encomendá-lo por escrito, enviando um pedido para o seguinte endereço (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). E, neste caso, você receberá o Formulário M em seu endereço de registro dentro de 8 semanas, mas, novamente, você quase nunca terá que esperar tanto.
- Isso também pode ser feito online em sua conta pessoal no site do serviço de impostos. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
- Finalmente, você pode solicitar que um consultor fiscal registrado preencha este formulário. Via de regra, o consultor tributário dispõe dos formulários necessários e, neste caso, você não precisa esperar mais 8 semanas. Nalog.nl fornece esse serviço.
O preenchimento do formulário M pode ser solicitado aqui
Devo preencher o Formulário de Declaração de Imposto M e por quê?
A obrigação de apresentar uma declaração de imposto de renda não depende de qual formulário de declaração de imposto está sendo preenchido (Formulário M, Formulário C ou Formulário P). A obrigação de apresentar uma declaração é geralmente determinada após o recebimento da carta correspondente do serviço de impostos.
Normalmente, essas cartas são enviadas pela repartição de finanças em fevereiro. Os destinatários dessas cartas são aquelas pessoas que, na opinião do fisco, devem pagar algo a mais, ou que receberam algo adiantado no período coberto pelo relatório (por exemplo, dedução de hipoteca, subsídio, etc.). Se você não recebeu uma carta da administração fiscal com um pedido de pagamento do imposto antes de 1º de abril do ano em curso, isso significa que, na opinião da administração fiscal, você não deve nada a ela. Porém, no caso do Formulário M, a situação é diferente. A maioria dos emigrantes, via de regra, tem direito ao reembolso de parte dos impostos pagos no ano de chegada (saída). Portanto, é aconselhável que você pense em enviar este mesmo formulário M, sem esperar a correspondência da repartição de finanças.
Eu (meu parceiro) não tive renda no ano de referência, preciso preencher um Formulário M?
Se você não tem renda, não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto de renda. No entanto, se você tiver um parceiro de trabalho que paga impostos, as chances são de que você tenha direito a uma chamada restituição de imposto de parceiro que não trabalha. O custo desse cálculo é insignificante e, no caso de você ter algo a devolver da repartição de finanças, será deduzido do custo total de apresentação da declaração.
Qual é o prazo para preencher a declaração de imposto de renda do Formulário M?
Uma vez que o Formulário M não é um formulário de declaração de imposto de renda padrão, os prazos de preenchimento padrão não se aplicam a ele. No caso de você solicitar um formulário M em papel diretamente na repartição de finanças, o prazo para apresentação da declaração de imposto de renda estará impresso no próprio formulário. Assim, por exemplo, se você solicitar o Formulário M no primeiro semestre do ano, o prazo para seu envio é geralmente determinado até 1º de julho, mas não menos de 1 mês a partir da data em que o serviço de impostos enviou o formulário para você. Se você solicitar o Formulário M no segundo semestre do ano, o prazo para seu preenchimento é em média de até 6 semanas.
A vantagem do preenchimento do Formulário M por um consultor tributário leva a um aumento significativo no tempo para apresentação de uma declaração, em particular, até cinco anos após o final do ano de referência. Surpreendentemente, é exatamente isso! Ao mesmo tempo, você pode solicitar um reembolso de imposto para um parceiro que não trabalha para 2014 até 31 de dezembro de 2019.
Qual é a melhor forma de apresentar uma declaração de imposto de renda (separadamente ou com um parceiro)?
O formulário M é preenchido individualmente para cada pessoa. Ao mesmo tempo, se houver sócio, seus dados também são indicados e levados em consideração no cálculo de impostos (devoluções). Assim, é mais conveniente preencher os dois formulários para os parceiros ao mesmo tempo, o que leva à minimização de erros.
Por vezes, surge uma situação em que o empregador organiza e paga o preenchimento da declaração de rendimentos do parceiro de trabalho e o segundo parceiro tem de cuidar do seu retorno por conta própria. Nesses casos, ajudaremos você a preencher o Formulário M para o segundo parceiro, enquanto você deve nos fornecer os dados de ambos.
Quando esperar resultados (pagamentos)?
Como mostra a prática, o serviço de impostos raramente se encaixa em seus próprios prazos definidos para processar uma declaração dentro de 3 meses. Os resultados variam de 8 semanas a 2,5 anos.
Qual é o custo de preencher o Formulário M por meio de um consultor fiscal para Nalog.nl?
O custo de preparação da declaração de imposto Form M é de 80 euros + IVA = 96,80 euros por pessoa. Se houver fatores complicadores (como a compra de um imóvel na Holanda no ano de chegada, a presença de empreendedorismo, renda de ações, mudança de sócios, etc.), o custo pode aumentar. Nesses casos, o preço é negociado adicionalmente. A calculadora irá calcular o preço aproximado para você no momento do pedido.
O que é necessário para apresentar uma declaração de imposto de renda Form M com um consultor fiscal?
Para registrar uma declaração de imposto de renda do Form M por meio de um consultor fiscal para Nalog.nl, você precisa preencher o formulário na página https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
Após o preenchimento do formulário, você receberá um conjunto de formulários e instruções para o seu preenchimento, bem como uma lista de documentos que você deverá enviar, indicando a qual documento a qual item do formulário deve ser anexado. Você pode solicitar formulários em russo ou inglês. Os formulários preenchidos, cartões de clientes e documentos podem ser enviados da forma que lhe for mais conveniente (correio, e-mail, mms, bem como trazê-los para o nosso escritório, ou colocá-los na nossa caixa de correio). Recomendamos que você nos envie cópias dos documentos, mantendo os originais com você. No entanto, se você nos enviou os originais por correio, iremos garantir sua segurança e confidencialidade e devolvê-los a você mediante solicitação.
Não recebi uma carta sobre como fazer uma declaração, vale a pena fazer uma declaração?
Se você trabalhou na Holanda durante parte do ano de referência, então, provavelmente, preencher uma declaração de imposto trará renda na forma de reembolso de impostos. O valor pode ser de vários milhares de euros. Isso se deve ao fato de que todos os programas de folha de pagamento na Holanda fazem cálculos com base na renda anual. Princípios semelhantes são usados em programas de cálculo de impostos. Assim, se uma pessoa trabalha no mesmo emprego o ano todo e seus impostos são deduzidos, o resultado do preenchimento da declaração de imposto geralmente é zero, ou seja, ninguém deve a ninguém. O que acontece com o emigrante? Digamos que você tenha um salário de 5000 euros brutos por mês e começou a trabalhar em 1º de agosto do ano de referência. O programa de folha de pagamento calcula sua renda anual em 5000 * 12 + 8% = 64800. Desse montante, parte de sua renda cairá na alta escala de 52% das deduções fiscais, o restante será dividido proporcionalmente entre 36,6% e 38% em impostos. Em nosso exemplo, você recebeu 5000 * 4 = 25000 por ano e também não recebeu o pagamento de férias. Então, quase todo o seu salário cai na primeira escala de 36,6% de deduções fiscais e uma parte insignificante na segunda de 38%. Ao mesmo tempo, nem um único euro de sua renda cai na escala de 52%. Mas os impostos já foram retidos de você ao pagar os salários. É essa diferença, entre o que deveria ter sido retido e o que foi retido de fato, que podemos devolver a você. Quanto menos meses você trabalhou no ano de referência, maior será a restituição de impostos esperada. Além disso, é possível que o seu parceiro não trabalhador, que veio com você, também tenha direito a reembolso (para mais detalhes, consulte o artigo “Reembolso de imposto para parceiro inoperante”). Mas, no caso de uma renda anual baixa, sua família pode ser elegível para subsídios no ano de referência.
Se você ainda tiver dúvidas sobre o Formulário M ou outras perguntas,
relacionado à legislação tributária holandesa, não hesite em nos contatar em
info@nalog.nl. Você também pode fazer sua pergunta no site: Faça uma pergunta
