Jak zaoszczędzić na podatkach?

Do końca 2022 roku został dokładnie miesiąc, a można go wykorzystać do bezwzględnego legalnego zmniejszenia przyszłych wpłat do budżetu. W tym artykule podpowiemy, jakie kroki można podjąć, aby obniżyć podstawę opodatkowania dla pól 3 i 1 deklaracji rocznej osoby zgłaszającej się indywidualnie w Holandii. Niektóre możliwe środki optymalizacji płatności podatkowych w tych polach są takie same, ale zdecydowaliśmy się podzielić je na dwie podsekcje. Różnica polega na tym, czy pomniejszyć podatki od oszczędności i inwestycji – czy od pieniędzy zarobionych w tym roku. 

Jak obniżyć podatki na Boxing 3?

Ramka 3 opodatkowuje oszczędności, inwestycje, kryptowaluty, salda na rachunkach bieżących i wszystkie nieruchomości (z wyjątkiem jedynego domu, w którym mieszkasz, który posiadasz/obciążasz hipoteką). Często część płatności podatkowych z pola 3 jest określana jako „podatek majątkowy”. 

Ważne jest, aby zrozumieć, że zgodnie z deklaracją za 2022 r. płatność zostanie dokonana już w 2023 r., jednak opodatkowaniu podlegają inwestycje i oszczędności, które były dostępne od 1 stycznia 2022 r. Dlatego teraz może mieć sens optymalizacja sald dla tych kategorii na dzień 31 grudnia 2022 r., aby zgodnie z deklaracją już na 2023 r. płacić mniej. Więcej informacji na temat opodatkowania Boxing 3 można uzyskać od w naszej serii webinarów. 

Maksymalna kwota majątku związanego z tym polem i niepodlegającego opodatkowaniu w 2023 r. wynosi 57 000 euro dla osoby samotnej i 114 000 euro dla partnerów podatkowych (w 2022 r. kwoty te wynoszą odpowiednio 50 650 i 101 300 euro). Często ma sens ograniczanie oszczędności i inwestycji do tego poziomu lub poniżej tego poziomu.

Dodatkową zachętę do tego dają ci mieszkańcy Holandii, którzy otrzymują dodatek mieszkaniowy (huurtoeslag), zasiłek na opiekę zdrowotną (zorgtoeslag) lub zasiłek na dziecko (kindgebonden budget). „Dodatkowe” bogactwo może stać się przeszkodą w otrzymaniu tych świadczeń, a nawet jedno dodatkowe euro na koncie może zablokować dostęp do pomocy państwa.

Oto 7 sprytnych sposobów na zmniejszenie kwoty podatku od nieruchomości w ramach ramki 3:

1. Dokonaj dodatkowej spłaty kredytu hipotecznego 

Przed skorzystaniem z tej metody należy dokładnie przestudiować umowę pożyczki - czasami za zdeponowanie dodatkowych środków nakładane są grzywny. Większość wierzycieli pozwala na przekroczenie ustalonych w umowie płatności o 10-20% rocznie. Musisz upewnić się, że dodatkowe płatności, które planujesz, są opłacalne ekonomicznie, ale poza tym jest to doskonała metoda. Zamiast trzymać pieniądze na rachunkach z bardzo niskimi lub nawet zerowymi stopami procentowymi, zaoszczędzisz na podatkach i zmniejszysz zarówno całkowite zadłużenie, jak i miesięczne spłaty kredytu hipotecznego. Szczególnie korzystne jest spłacanie z góry odsetek naliczonych od korpusu pożyczki. 

Pamiętaj, że obniżając koszty kredytu hipotecznego, możesz uzyskać mniej ulg podatkowych na te koszty w przyszłości. Inne problemy mogą pojawić się na przykład przy staraniu się o nowy kredyt na zakup drugiego domu. Skorzystaj z porady specjalisty ds. kredytów hipotecznych!

Należy również pamiętać, że pieniądze zainwestowane w nieruchomości nie mogą się szybko zwrócić. Upewnij się, że masz wystarczająco dużo wolnych środków, aby poradzić sobie z problemami, które mogą się pojawić w przypadku utraty dochodów, zwolnień, choroby lub innych nieprzewidzianych zdarzeń. 

• Dokonaj dużych planowanych zakupów już teraz

Jeśli planujesz zakup samochodu lub inne duże wydatki, dokonaj ich przed końcem 2022 roku: w ten sposób uszczuplisz swój „majątek” w postaci środków pieniężnych na rachunku bieżącym i obniżysz ewentualny podatek od niego. Najważniejsze jest, aby nabyć naprawdę niezbędne towary i usługi, a nie tylko pozbyć się pieniędzy.

Dobrą opcją inwestycyjną jest zakup usług i towarów/sprzętu związanych z oszczędzaniem energii. Więc nie tylko obniżysz podatki na Box 3, ale także zaoszczędzisz na zasobach energii, których cena gwałtownie rośnie.

Inną korzystną opcją jest przedpłata składek na ubezpieczenie medyczne: możesz nie tylko obniżyć podatki, ale także otrzymać zniżki przy opłaceniu polisy. 

Oprócz tego można przekazywać darowizny. Jeśli spełnionych zostanie szereg warunków (np. jeśli kwota tych darowizn wynosi co najmniej 1% Twojego rocznego dochodu i co najmniej 60 euro itp.), środki te mogą być zwolnione z opodatkowania (więcej o darowiznach przeczytasz i warunki dla nich w naszym artykule).

• Daj pieniądze wolne od podatku

Przede wszystkim mówimy o pomocy dzieciom. W 2022 roku rodzice mogą przekazać swojemu dziecku 5667 euro zwolnionych z podatku (kwota ta ma być wspólna dla obojga rodziców). Prezenty od innych osób mają górną granicę 2274 euro rocznie. Ponadto rodzice mogą przekazać dziecku do 40 roku życia ryczałt w wysokości do 27 231 euro – środki te są wolne od podatku i można je swobodnie wydawać. Jeśli potrzebujesz drogiej edukacji dla swojego dziecka (w wieku od 18 do 40 lat) w kwocie co najmniej 20 000 euro, rodzice mogą przekazać mu jednorazową opłatę do 56 274 euro, zwolnioną z podatku pod pewnymi warunkami.

Nie zapominajmy o jubeltonie - to zwolniony z podatku prezent dla Twojego dziecka (jego wiek musi mieścić się w przedziale od 18 do 40 lat) na zakup lub remont domu. Należy pamiętać, że jubelton zostanie wkrótce odwołany. W 2022 roku maksymalna kwota jubeltonów wynosi 106 671 euro, w 2023 roku kwota jubeltonów zostanie zmniejszona do 27 231 euro, aw 2024 roku jubeltony zostaną całkowicie zniesione. Możesz dowiedzieć się więcej o anulowaniu jubelton z naszego artykułu.

Przed wręczeniem prezentów warto zasięgnąć porady prawnej, aby ta pomoc nie uczyniła dziecka „zbyt bogatym” w oczach organów podatkowych i nie pozbawiła go możliwości otrzymywania różnych odliczeń, dopłat i świadczeń. Możesz umówić się na konsultację na Nalog.nl.

• Spłać swoje długi

Niektórzy w Holandii uważają, że posiadanie długów jest korzystne, ponieważ są one odliczane od wartości majątku podlegającego opodatkowaniu w ramce 3. Jednak „korzyści” z długów nie są oczywiste. Oprocentowanie kredytów z reguły znacznie przewyższa oprocentowanie pieniędzy zgromadzonych na rachunkach. Ponadto kwotę w rubryce 3 można zmniejszyć tylko w przypadku długów, które przekraczają próg 3200 euro (dla partnerów fiskalnych - 6400 euro). Możesz przeczytać więcej o partnerstwie podatkowym (fiskalnym). na naszej stronie internetowej. Niektóre długi, w tym długi podatkowe, w ogóle nie podlegają odliczeniu. Spłata maksymalnego zadłużenia do 1 stycznia pomoże zmniejszyć kapitał i zaoszczędzić na podatkach.

• Przenieś aktywa

Do 2021 r. podatek majątkowy w ramce 3 zależał wyłącznie od całkowitej kwoty, ich podział między inwestycje i oszczędności nie był istotny. Teraz wszystko się zmieni: od 2023 r. fiskus przyjrzy się faktycznemu podziałowi środków między te dwie duże grupy.

Do 2026 r. organy podatkowe będą uwzględniać fikcyjne deklaracje zamiast prawdziwych. Urząd Skarbowy (dla celów podatkowych) uważa, że ​​w 2022 r. zwrot z oszczędności wyniesie 0,01%, a z inwestycji – 5,53%. Uzyskany w ten sposób fikcyjny dochód jest opodatkowany stawką 32%. Być może do końca 2022 r. sensowne będzie zmniejszenie kwoty inwestycji, a wpływy przelać na konto oszczędnościowe. A po 1 stycznia pieniądze można ponownie wykorzystać na inwestycje. 

Ważne: realokacja aktywów będzie wymagała kosztów transakcyjnych, możliwe są też inne konsekwencje: jeśli nie jesteś ekspertem w tej dziedzinie, zasięgnij porady profesjonalisty.

Lub możesz redystrybuować fundusze, inwestując w siebie. Pieniądze zdeponowane na rachunku oszczędnościowym dożywotnim, rachunku inwestycyjnym lub wydane na polisę ubezpieczeniową nie podlegają opodatkowaniu w rubryce 3.

• Wypłać swoje oszczędności

W 2022 r. do 3 euro (560 euro dla partnerów fiskalnych) jest zwolnionych z opodatkowania w ramce 1120. Może warto po prostu przejść się do najbliższego bankomatu.

Ważne: Upewnij się, że prowizja pobierana przez bank przy wypłacie środków nie przekracza Twoich oszczędności podatkowych.

• Utwórz oszczędności BV 

Skrót BV (besloten vennootschap) w Holandii oznacza spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (która w ogólności, choć z uwzględnieniem pewnych niuansów, przypomina znane nam formy prawne ZAO czy PrAT). Ustawodawstwo holenderskie zezwala na tworzenie tzw. oszczędnościowych BV (spaar BV), które zajmują się wyłącznie zarządzaniem oszczędnościami. Kwota zdeponowana na koncie spaar BV jest wyłączona z obliczenia podatku dla pola 3. 

Ta metoda będzie wymagała specjalnej wiedzy - na przykład będziesz musiał złożyć raporty do urzędu skarbowego. Jednak przy dużej ilości oszczędności warto z niej skorzystać. Skonsultuj się ze specjalistą na temat celowości otwarcia spaar BV przez Nalog.nl.

Jakie środki pomogą zmniejszyć płatności podatkowe w ramce 1

System opodatkowania dochodów osobistych w Holandii jest dość skomplikowany (więcej szczegółów znajdziesz tutaj w naszym artykule). W ramce 1 uwzględniono dochody z pracy, a także ewentualne „oszczędności” właścicieli własnego mieszkania/mieszkania hipotecznego związane z faktem, że nie muszą oni wynajmować mieszkania (a co za tym idzie, nie będą mieli tych płatności). 

Jeśli należysz do grupy ludności, której roczny dochód przekracza 69 398 euro (za 2022 r.), zostaniesz obciążony podatkiem w wysokości 49,5% od kwoty przekraczającej ten próg. ALE maksymalne odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego dla ludności Holandii w 2022 roku wynosi 40%, ale w 2023 roku spadnie do 36,93%. W przyszłym roku zmieni się również próg, od którego pobierany jest maksymalny podatek – wzrośnie i zamiast wspomnianej kwoty 69 398 euro rocznie, próg stanowić będzie dochód w wysokości 73 071 euro.

1. Dokonaj dodatkowej spłaty kredytu hipotecznego 

Spłata odsetek od kredytu hipotecznego na początku tego roku jest szczególnie korzystna. Jak wspomnieliśmy wcześniej, w 2023 r maksymalne odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego zostanie obniżona z 40% do 36,93% - odpowiednio płacąc teraz zaoszczędzisz więcej niż w przyszłym roku. Niestety, IRS zezwala na dokonywanie tych płatności tylko z 6-miesięcznym wyprzedzeniem, więc oszczędności są ograniczone. Ponadto wierzyciele mogą się nie zgodzić. Ustawodawstwo nie zobowiązuje ich do tego, ale mimo to warto spróbować. 

• Dokonaj zmian w umowach o kredyt hipoteczny 

Jeśli chcesz zmienić warunki spłaty w ramach umów kredytu hipotecznego, lepiej zrobić to przed początkiem nowego roku. Pamiętaj tylko, że pożyczkodawcy mogą naliczać odsetki karne i opłatę za zmianę warunków pożyczki. Ponadto mogą być wymagane płatne konsultacje. Oceń, czy oszczędności będą mniejsze niż związane z tym koszty. Same wydatki mogą, pod pewnymi warunkami, zostać odpisane od kwoty podlegającej opodatkowaniu zgodnie z rubryką 1.

• Zapłać alimenty (częściowo lub w całości) byłym partnerom małżeńskim 

Dzięki obniżeniu w 2023 roku maksymalnego procentu potrącenia na alimenty wypłacane partnerowi z 40% do 36,93% bardziej opłaca się płacić alimenty w bieżącym roku – w ten sposób oszczędności będą większe. Możesz nawet zgodzić się na wypłatę dużej kwoty jako rekompensaty za odmowę byłego partnera z alimentów. Pamiętaj tylko, że przy kolejnym małżeństwie lub konkubinacie Twój były partner traci prawo do alimentów. W takim przypadku nie jest on zobowiązany do zwrotu wypłaconych mu kwot „z góry”.

Należy zauważyć, że aby skorzystać z tej metody, wymagana będzie zgoda partnera, ponieważ będzie on musiał zapłacić podatek od otrzymanej kwoty. Sytuację częściowo niekorzystną dla byłego partnera można rozwiązać lokując pieniądze na koncie dożywotnim. Porozmawiaj z byłym współmałżonkiem - być może uda się dojść do porozumienia.

• Zapłać za drogie leczenie w tym roku

Ubezpieczenie zdrowotne nie obejmuje wszystkich kosztów opieki zdrowotnej i leczenia, często stomatologia i fizjoterapia nie są objęte polisą. Takie wydatki można odliczyć od podstawy opodatkowania tylko wtedy, gdy ich roczna kwota przekracza ustalony próg - im wyższy dochód danej osoby, tym próg wyższy. Możesz odliczyć tylko kwoty, które przekraczają próg. Jeśli jednak Twoje wydatki zbliżają się do tego progu i planujesz opłacić drogie usługi medyczne (np. wyłączenia kwoty przekraczającej próg z podstawy opodatkowania. Użyj do obliczenia tego progu nasz kalkulator.

• Przekazać na cele charytatywne

Darowizny na cele charytatywne pod pewnymi warunkami (na przykład, jeśli przekraczają 1% rocznego dochodu i przekraczają kwotę 60 euro itp.) mogą zostać wyłączone z podstawy opodatkowania Box 1. Zwolnienie dotyczy kwot powyżej określonych progów. Jeśli kwota darowizn w tym roku jest poniżej progu, możliwe jest łączenie wpłat na cele charytatywne przez kilka lat. Możesz też dzielić się darowiznami – kwota podstawy zwolnienia z podatku nie może przekroczyć 10% Twojego rocznego dochodu. Jeśli wpłaciłeś więcej, saldo można podzielić na kolejne lata. Więcej o działalności charytatywnej - w naszym artykule. 

• Dostosuj termin przeniesienia własności nieruchomości 

Jeśli sprzedajesz lub kupujesz dom, obowiązek podatkowy powstaje od momentu przeniesienia własności nieruchomości, więc sprzedający i kupujący mogą mieć sprzeczne interesy. Zasadniczo dla kupującego korzystne jest zarejestrowanie prawa do posiadania nieruchomości przed Nowym Rokiem, tj. w 2022 roku, aby uzyskać zwolnienie podatkowe. Dla sprzedającego, jeśli wpływy nie zostaną zainwestowane w zakup innego domu lub czegoś innego, bardziej opłaca się wycofać nieruchomość z jego posiadania po 1 stycznia 2023 r. Innymi słowy, jeśli wpływy ze sprzedaży (lub części z nich) będzie saldo rachunku bieżącego na dzień 1 stycznia 2023 r., będą podlegać opodatkowaniu Box 3. Ale tak rozbieżne interesy nie zawsze oznaczają brak możliwości porozumienia: porozmawiaj ze wspólnikiem w transakcji – być może dojść do porozumienia.

• Rozważ zakup domu, jeśli masz mniej niż 35 lat

Nabywcy domów w wieku od 18 do 35 lat są zwolnieni z podatku od przeniesienia własności, jeśli kupują dom do limitu. W 2022 roku limit ten wynosi 400 000 euro, w przyszłym roku limit zostanie podniesiony do 440 000. Przykładowo, jeśli zamierzasz kupić dom za 410 000 euro, to odkładając zakup do 2023 roku, możesz zaoszczędzić 8200 euro na podatkach. 

• Przełóż aplikację NHG na 2023 rok

Niezwykle korzystne jest zaciągnięcie kredytu na zakup nieruchomości z Krajową Gwarancją Hipoteczną (Nationale Hypotheek Garantie – NHG). Opcja ta stanowi zabezpieczenie na wypadek nieprzewidzianych zdarzeń, które mogą zakłócić spłatę kredytu – utrata pracy, rozwód, inwalidztwo itp. 

Jeśli planujesz korzystać z NHG, skontaktuj się z nim po Nowym Roku. Począwszy od 2023 r. limit wartości domów zakupionych z NHG będzie wynosił 405 000 EUR w przypadku zwykłych nieruchomości i 429 300 EUR w przypadku domów wyposażonych w technologie oszczędzania energii. W 2022 roku limity te wynoszą odpowiednio 355 000 i 376 000 euro. Dzięki temu nabywca planujący ubiegać się o NHG w 2023 roku będzie miał większy wybór nieruchomości. Jednorazowa opłata gwarancyjna NHG w 2023 r. pozostanie na tym samym poziomie 0,6%.

• Przy zakupie drugiego domu rozważ moment przeniesienia własności

Jeśli taki zakup jest w twoich najbliższych planach, bardziej opłaca się zarejestrować swoje prawo własności już w 2022 roku. W przyszłym roku, w 2023 r., podatek od przeniesienia własności domów, które nie są wykorzystywane przez kupującego jako główne miejsce zamieszkania, wzrośnie z 8% do 10,4%.

• Pospiesz się, aby użyć jubeltona

Jubelton to zwolniony z podatku prezent dla dziecka na zakup lub remont domu. Warunkiem zwolnienia z podatku jest wiek dziecka – od 18 do 40 lat. Jeśli planujesz taki prezent, zrób to w 2022 roku: w przyszłym roku kwota wolna od podatku zostanie znacznie obniżona do 27 231 euro (z obecnych 106 671 euro), a jubelton zostanie całkowicie odwołany w 2024 roku.

Przepisy podatkowe w Holandii są dość złożone. Jeśli nie jesteś ekspertem w tej dziedzinie, poproś o pomoc do Nalog.nl. 

Data publikacji: 02.12.2022