Internal Revenue Service, witwassen van geld en ongebruikelijke transacties

Volgens bevoegde bronnen wordt in Nederland regelmatig witgewassen en worden zogenaamde ongebruikelijke geldtransacties geregistreerd. Dit houdt allereerst verband met crimineel geld of rekeningen voor de legalisatie van "in het zwart" verdiend geld. Deze situatie past niet bij de regering van het land en om deze te bestrijden is er een wet op het melden van ongebruikelijke transacties ingevoerd, de zogenaamde APK - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. Nu worden de belastingcontroles echter nog zwaarder: elke betaling vanaf 10 euro wordt gecontroleerd. Dit betekent dat u nu voorzichtiger moet zijn bij het kopen van meubels, een huis, een auto, enzovoort, omdat deze kosten onder de witwaswet kunnen vallen. 

Ongebruikelijke transactiemelding

Zoals hierboven vermeld, kent Nederland een wet op het melden van ongebruikelijke transacties (MOT) en een meldpunt ongebruikelijke transacties in Zutemeer. Het doel van dit centrum is het verzamelen, opslaan, verwerken en analyseren van informatie over transacties die zich onderscheiden van het totaalbeeld. Het centrum onderhoudt contacten met buitenlandse organisaties met gelijkaardige functies en stelt ook een jaarverslag op. Verdachte operaties worden direct doorverwezen naar de betreffende opsporingsdiensten. De Wet kennisgeving ongebruikelijke transacties is ook van toepassing op zelfstandige beroepsbeoefenaren, waaronder accountants, belastingadviseurs, notarissen en advocaten.

Welke transacties worden als ongebruikelijk beschouwd?

Volgens WWFT, de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, is een transactie ongebruikelijk als deze voldoet aan een of meer van de volgende criteria:

• Transacties met banken die betrokken zijn bij het witwassen van geld of terrorismefinanciering.
• Transacties met banken of personen die gevestigd zijn in landen of gebieden waarvan de minister van Financiën en de minister van Justitie hebben vastgesteld dat ze een onaanvaardbaar risico op witwassen of terrorismefinanciering opleveren.
• Contante transacties bij banken voor een bedrag van 10 euro of meer, als het gaat om het wisselen van contant geld van de ene valuta naar de andere of het wisselen van kleine bankbiljetten voor grote.
• Contante transacties bij wisselkantoren of wisselkantoren voor een bedrag van EUR 10 of meer, indien middelen worden verstrekt in de vorm van contant geld, cheques of met een creditcard / debetkaart, wanneer geld op de rekening wordt bijgeschreven met contant geld of cheques.
• Gebruik van een creditcard voor transacties van € 10 of meer met een dochtermaatschappij in Nederland.
• Contante storting op een creditcard voor een bedrag van EUR 10 of meer.
• Munten, bankbiljetten of andere kostbaarheden in het casino storten voor € 10 of meer.
• Contante transacties in casino's voor een bedrag van EUR 10 of meer.
• Het verkopen van fiches ter waarde van € 10 of meer aan een klant in een casino door cheques te storten of in vreemde valuta te betalen.
• Aankoop van waardevolle voorwerpen, zoals voertuigen, schepen, kunst, antiek, edelstenen, edelmetalen, juwelen of juwelen, geheel of gedeeltelijk contant betaald, wanneer het contante te betalen bedrag 20 euro of meer bedraagt.
• Betaling voor adviseursdiensten voor een bedrag van 10 EUR of meer, contant te betalen aan de professionals zelf of via hun tussenpersoon, in contanten, cheques aan toonder of soortgelijke betaalmiddelen.

Ongebruikelijke transactiemelding. Wie moet zich melden?

• Financiële dienstverleners zoals banken, verzekeraars, beleggingsinstellingen, geldtransactiekantoren, creditcardmaatschappijen en casino's.
• Verkopers van waardevolle spullen zoals auto's, kunst en antiek, schepen; veilinghuizen en juweliers.
• Vertegenwoordigers van bepaalde beroepen zoals advocaten, notarissen, accountants, belastingadviseurs en makelaars.

Informatie die moet worden verstrekt bij het melden van een ongebruikelijke transactie:

• de identiteit van de cliënt;
• type en nummer identiteitskaart;
• de aard, het tijdstip en de plaats van de transactie;
• transactiebedrag;
• de herkomst en bestemming van het geld of andere kostbaarheden die bij de transactie zijn betrokken;
• omstandigheden die de transactie ongebruikelijk maken.

Wat betreft kleine en middelgrote bedrijven

Op 10 juli 2018 werden de regels nog verder aangescherpt: bij het afsluiten van transacties voor 10 of meer moeten alle ondernemers en verkopers het paspoort van de koper controleren, nagaan of het echt het paspoort van de koper is, en alle kopieën vijf jaar bewaren.

Plannen tegen het witwassen van geld voor 2020 en 2021 

Op 1 juli 2019 presenteerde de regering een plan om het witwassen van geld tegen te gaan, hier zijn enkele punten uit dit plan:

• Beheer van cryptocurrency-verkopers vanaf 2020 (bitcoins en altcoins).
• Het is de bedoeling om vanaf 2020 meer transparantie te bereiken met betrekking tot rechtspersonen en verenigingen. Dit geldt bijvoorbeeld voor het verstrekken van lijsten van uiteindelijke begunstigden van bedrijven.
• Vanaf 2021 wordt voor verkopers een contant geldlimiet van € 3000 ingevoerd.
• Vanaf 2021 wordt het wettelijk kader voor de BEA-eilanden (Bonaire, (Sant) Eustatius en Saba) aangescherpt.
• Het kabinet wil ook een begin maken met de afschaffing van 500 eurobiljetten in Europa.

Dit alles zet u aan het denken over zakendoen en alleen over dure aankopen met contant geld. Wees voorzichtig met wat u koopt en verkoopt om te voorkomen dat u onderworpen wordt aan wetten inzake het melden van ongebruikelijke transacties.