Kaip mes писали2022 m. lapkritį buvo laikinai uždaryta vieša prieiga prie UBO (Ultimate Beneficial Owners of Companies) registro. Priežastis buvo Europos teismo sprendimas. Finansų ministrė Sigrid Kaag pažadėjo išnagrinėti šį klausimą ir nustatyti subjektų ratą, kurie atkurs prieigą prie registro. Iki 20 metų sausio 2023 dienos ministras parengė ir pateiktas Parlamento veiksmų planą, kuriuo siekiama suteikti ribotą prieigą prie UBO registro.
ES direktyvos AMLD4 ir AMLD5
Kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimo prevencijos klausimais Nyderlandai vadovaujasi keletu ES direktyvų – Kovos su pinigų plovimu direktyva (AMLD). Ketvirtojoje direktyvoje (AMLD4) Tai yra ES valstybių narių prievolė tvarkyti UBO registrus, kuriuos gali pasiekti:
- kompetentingos institucijos ir finansinės žvalgybos padaliniai (FŽP);
- atskaitingos institucijos, kurios pagal AML privalo atlikti deramą klientų patikrinimą (Wwft institucijos – Wwft-instellingen);
- asmenys ir organizacijos, galintys įrodyti teisėtą interesą.
Tačiau, pasak penktoji direktyva (AMLD5), teisė susipažinti su galutinių naudos gavėjų registruose esančia informacija buvo suteikta kiekvienam.
Europos teismo pozicija
Lapkritis 22 2022 metų Europos Teisingumo Teismas priėmė preliminarų sprendimą Liuksemburgo UBO registro byloje. Teismas viešą UBO registro atidarymą laikė nepagrįstu. Europos teismo sprendimas sukėlė grandininę reakciją ES valstybėse, ypač Nyderlanduose buvo uždaryta vieša prieiga prie UBO registro.
Gruodis 5 2022 metų Teismas paskelbė apžvalgą su paaiškinimais. Audito Rūmai mano, kad valstybės narės turėtų užtikrinti, kad informacija apie galutinius naudos gavėjus būtų prieinama teisėtą interesą turintiems asmenims ir subjektams, o ne kam nors kitam. Tai iš tikrųjų kalbame apie grįžimą prie AMLD4 direktyvos nuostatų. Atitinkamai reikia iš dalies pakeisti Nyderlandų nacionalinę teisę, visų pirma 21 m. Prekybos registro įstatymo (Handelsregisterwet 2007) 2007 skirsnį.
Atkurtos trys subjektų grupės, kurios turės prieigą prie UBO registro
Jo laiškas 20 m. sausio 2023 d. Seimui ministras Kaag aprašo prieigos prie registro suteikimo ypatumus trims subjektų grupėms.
Pirmoji grupė. Kompetentingos institucijos
Ekonomikos teisėsaugos biuras (Bureau Economische Handhaving – BEH), Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyba (Fiscale Inlichtingen-en Opsporingsdienst – FIOD) ir prokuratūra (Openbaar Ministerie) turės besąlyginę prieigą prie registro.
Antroji grupė. Institucijos (wwft-instellingen)
Tai apima visus institucijoskurie pagal Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą privalo atlikti klientų patikrinimą.Wet ter voorkoming van Witwassen ir terorizmo finansavimas – Wwft). UBO registras yra svarbi šio patikrinimo priemonė. Tuo pačiu Europos teismo sprendimas netaikomas Wwft institucijoms, todėl prieiga joms bus atkurta, kai tik tai bus techniškai įmanoma.
Tačiau Wwft įstaigų sąrašas yra labai didelis. Techninės sąlygos, kuriomis šios institucijos prisijungia prie UBO registro, skiriasi. Visų pirma, daugelis Wwft įstaigų nėra tiesiogiai susijusios su UBO registru, o per informacinių technologijų paslaugų teikėjus, ir šie teikėjai neturi teisėto intereso prisijungti prie registro. Dėl to techniškai nustatyti prieigą prie UBO registro visoms Wwft įstaigoms yra sunku, tai užtruks.
Lengviausias būdas šioje grupėje bus suteikti bankams prieigą prie registro: juos gana lengva atpažinti ir prijungti. Tikimasi, kad šios grupės bankams prieiga bus atkurta greičiausiai.
Trečioji grupė. Asmenys ir organizacijos, turinčios teisėtą interesą
Ministras vis dar tiria galimybę šiai grupei suteikti prieigą prie UBO registro. Formuojamas objektyvių rodiklių sąrašas, pagal kurį galima įvertinti teisėto intereso buvimą: gali būti, kad kai kuriais atvejais teks atlikti individualų vertinimą.
Pavyzdžiui, žiniasklaidos (tiriamosios žurnalistikos) ir visuomeninių organizacijų, užsiimančių pinigų plovimo prevencija ir kova su juo, atstovai gali turėti teisėtą interesą gauti prieigą prie registro. Be to, sandorio šalys turi teisėtą interesą prieš sudarydamos sandorius gauti informaciją apie galutinius naudos gavėjus.
Su UBO registru susiję įsipareigojimai
Kol UBO registras uždarytas, Wwft įstaigų pareiga tikrinti klientus užmezgus verslo santykius ir pranešti apie neatitikimus kompetentingoms institucijoms yra nereikšminga.
Bet prievolė registruoti juridinius asmenis UBO registre nepanaikinta. Primename, kad nuo vasario mėnesio įmonėms, kurios nėra registruotos UBO registre, bus taikomos sankcijos. Tas pats pasakytina ir apie galutinių naudos gavėjų registrą pasitiki ir kitos panašios struktūros.
Ministras Kaagas parlamentui sakė, kad netrukus bus parengtas įstatymo projektas, užtikrinantis ribotą prieigą prie UBO juridinių asmenų registro ir UBO patikos fondų registro.
Paskelbimo data: 08.02.2023.
