Mint mi писали2022 novemberében ideiglenesen lezárták az UBO-k (Ultimate Beneficial Owners of Companies) nyilvántartásához való nyilvános hozzáférést. Ennek oka az Európai Bíróság döntése volt. Sigrid Kaag pénzügyminiszter megígérte, hogy tanulmányozza a kérdést és meghatározza azon alanyok körét, akik visszaállítják a hozzáférést a nyilvántartáshoz. A miniszter 20. január 2023-ig elkészítette és bemutatott A parlament egy cselekvési tervet készít az UBO-nyilvántartáshoz való korlátozott hozzáférés biztosítására.
AMLD4 és AMLD5 EU irányelvek
A pénzmosás elleni küzdelem és a terrorizmus finanszírozásának megakadályozása terén Hollandiát egy sor uniós irányelv – a pénzmosás elleni irányelv (AMLD) – vezérli. A negyedik irányelvben (AMLD4) Ez az EU-tagállamok kötelessége UBO-nyilvántartást vezetni, amelyhez az alábbi elérhetőségeken lehet hozzáférni:
- illetékes hatóságok és pénzügyi hírszerző egységek (FIU);
- bejelentő intézmények, amelyek az AML értelmében kötelesek ügyfél-átvilágítást végezni (Wwft intézmények - Wwft-instellingen);
- olyan személyek és szervezetek, akik igazolni tudják jogos érdeküket.
Szerint azonban ötödik irányelv (AMLD5), a végső kedvezményezettek nyilvántartásában szereplő információkhoz való hozzáférés joga mindenki számára biztosított.
Az Európai Bíróság álláspontja
22 november 2022 év Az Európai Bíróság előzetes döntést hozott a luxemburgi UBO-nyilvántartási ügyben. A bíróság indokolatlannak tartotta az UBO nyilvántartásának nyilvános megnyitását. Az Európai Bíróság döntése láncreakciót váltott ki az EU tagállamaiban, különösen Hollandiában zárták be az UBO-nyilvántartáshoz való nyilvános hozzáférést.
5 december 2022 év A bíróság pontosításokat tartalmazó felülvizsgálatot tett közzé. A Számvevőszék véleménye szerint a tagállamoknak biztosítaniuk kell, hogy a végső kedvezményezettekre vonatkozó információkat a jogos érdekkel rendelkező személyek és jogalanyok számára tegyék hozzáférhetővé, és ne bárki más számára. Vagyis valójában az AMLD4 irányelv rendelkezéseihez való visszatérésről beszélünk. Ennek megfelelően módosítani kell a holland nemzeti jogot, különösen a 21. évi cégjegyzéktörvény 2007. szakaszát (Handelsregisterwet 2007).
Az entitások három csoportja, amelyek hozzáférhetnek az UBO nyilvántartásához, visszaállítva
Az övében egy levelet Kaag miniszter 20. január 2023-án az Országgyűlésnek ismerteti a nyilvántartáshoz való hozzáférés engedélyezésének sajátosságait három témacsoport esetében.
Első csoport. Az illetékes hatóságok
A Gazdasági Bűnüldözési Hivatal (Bureau Economische Handhaving – BEH), a Pénzügyi Bűnüldözési Szolgálat (Fiscale Inlichtingen-en Opsporingsdienst – FIOD) és az Ügyészség (Openbaar Ministerie) feltétel nélkül hozzáférhet a nyilvántartáshoz.
Második csoport. Intézmények (wwft-instellingen)
Ez magában foglalja az összeset intézményekakik a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről szóló törvény alapján kötelesek ügyfél-átvilágítást végezni.Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme – Wwft). Az UBO regisztrációs adatbázisa fontos eszköz ehhez az ellenőrzéshez. Az Európai Bíróság döntése ugyanakkor nem vonatkozik a Wwft intézményeire, ezért amint technikailag lehetséges, visszaállítják számukra a hozzáférést.
A Wwft intézmények listája azonban igen nagy. A technikai feltételek, amelyek mellett ezek az intézmények hozzáférnek az UBO-nyilvántartáshoz, eltérőek. Különösen sok Wwft intézmény nem közvetlenül kapcsolódik az UBO nyilvántartásához, hanem informatikai szolgáltatókon keresztül, és ezeknek a szolgáltatóknak nincs jogos érdekük a nyilvántartáshoz való hozzáféréshez. Ennek eredményeként az UBO nyilvántartáshoz való hozzáférés technikai beállítása minden Wwft intézmény számára nehézkes, időbe telik.
Ebben a csoportban az lesz a legegyszerűbb, ha hozzáférést biztosítunk a bankok nyilvántartásához: viszonylag könnyen azonosíthatók és összekapcsolhatók. Az várható az ebbe a csoportba tartozó bankok esetében áll vissza a leggyorsabban a hozzáférés.
Harmadik csoport. Jogos érdekkel rendelkező magánszemélyek és szervezetek
A miniszter még vizsgálja annak lehetőségét, hogy ennek a csoportnak adjon hozzáférést az UBO nyilvántartásához. Folyamatban van az objektív mutatók listája kialakítása, amely szerint lehetséges értékeli a jogos érdek fennállását: előfordulhat, hogy bizonyos esetekben egyéni értékelésre lesz szükség.
Például a média (oknyomozó újságírás) és a pénzmosás megelőzésében és elleni küzdelemben részt vevő állami szervezetek képviselőinek jogos érdekük fűződik a nyilvántartáshoz való hozzáféréshez. Ezenkívül a szerződő feleknek jogos érdekük fűződik ahhoz, hogy az ügyletek megkötése előtt információkat szerezzenek a végső kedvezményezettekről.
Az UBO nyilvántartással kapcsolatos kötelezettségek
Amíg az UBO nyilvántartása zárva van, addig a Wwft intézmények azon kötelezettsége, hogy üzleti kapcsolat létesítésekor szűrjék az ügyfeleket, és jelentsék az eltéréseket az illetékes hatóságoknak, nem relevánsak.
De a jogi személyeknek az UBO-nyilvántartásba való bejegyzési kötelezettsége nem törlésre került. Emlékeztetünk arra, hogy februártól az UBO nyilvántartásában nem szereplő cégeket szankciók sújtják. Ugyanez vonatkozik a végső kedvezményezettek nyilvántartására is bízik és más hasonló szerkezetek.
Kaag miniszter elmondta a parlamentnek, hogy hamarosan törvényjavaslatot készítenek az UBO jogi személyek nyilvántartásához és az UBO vagyonkezelői nyilvántartásához való korlátozott hozzáférés biztosítására.
Megjelenés dátuma: 08.02.2023
