Si vous habitez aux Pays-Bas, vous devenez automatiquement imposable, mais cela ne signifie pas que vous devez produire une déclaration de revenus. Si vous avez reçu une lettre du bureau des impôts avec une soi-disant invitation à produire une déclaration, cela équivaut à un message que vous devez la produire, quel que soit le résultat attendu. Si vous n'avez pas reçu de lettre du bureau des impôts, mais que vous pensez avoir droit à un remboursement d'impôt, prenez l'initiative et produisez vous-même votre déclaration de revenus.

Le bureau des impôts verse des montants à partir de 15 euros, tout en demandant des montants à partir de 50 euros. Cela signifie que si, selon les résultats du remplissage de la déclaration, il s'avère que vous devez payer moins de 50 euros, l'administration fiscale vous pardonnera ce montant.

Si vous avez vécu aux Pays-Bas pendant toute l'année (dans ce cas, cela signifie une inscription à la mairie de votre lieu de résidence), vous soumettez une déclaration électronique ordinaire, appelée formulaire P. Si vous avez vécu dans le Pays-Bas pour une partie seulement de l'année de déclaration (c'est-à-dire que vous avez été enregistré ou libéré en 2018), vous devez remplir le formulaire M. Ce formulaire est rempli sur papier ou, si vous le commandez chez nous, nous vous envoyons une version électronique du formulaire. Vous pouvez demander une version papier du formulaire au bureau des impôts par téléphone ou envoyer une demande écrite par courrier. Le formulaire est envoyé pour une période assez longue, environ 6-8 semaines, donc la date limite de soumission des rapports pour les étrangers est de 2 mois plus tard. Si vous avez vécu à l'étranger pendant toute l'année de déclaration, mais que vous êtes un contribuable néerlandais (avez des revenus aux Pays-Bas), vous devez remplir le formulaire C, qui existe sous forme électronique et papier.

Pour obtenir le résultat final, peu importe la façon dont vous produisez la déclaration - conjointement ou séparément. Pour les calculs, seules les informations sur la conformité de votre partenaire avec le concept de partenaire fiscal sont importantes. Dans certains cas, il n'est pas possible de soumettre une déclaration conjointe. Par exemple, si l'un des partenaires est un nouveau venu. Dans ce cas, le formulaire M sera rempli pour l'un des partenaires et le formulaire P pour le second. Si les deux partenaires sont des nouveaux arrivants, un formulaire M distinct est rempli pour chaque partenaire. Si l'un des partenaires est un entrepreneur, il est également impossible de soumettre une déclaration conjointe. Cela est dû au fait que l'entrepreneur partenaire doit soumettre une déclaration étendue, qui comprend une déclaration des bénéfices de l'entreprise. Que vous déposiez une déclaration conjointe ou que vous la fassiez séparément, chaque partenaire aura sa propre décision. Mais même si vous ne déposez une déclaration que pour vous-même, vous devez y indiquer votre partenaire, car les revenus et les avantages des deux partenaires s'influencent mutuellement.

La date limite standard pour déposer une déclaration est du 1er mars au 30 avril inclus. Si vous n'avez pas le temps de récupérer les documents ou, pour une raison quelconque, n'avez pas le temps de soumettre la déclaration, il est possible de demander un délai de 4 mois (c'est-à-dire jusqu'au 1er septembre 2021). Si, toutefois, vous demandez un délai de grâce par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal (par exemple, avec l'aide de notre cabinet), vous bénéficierez d'un délai de grâce de 12 mois (soit jusqu'au 1er mai 2021). Presque tout le monde a la possibilité d'obtenir un sursis, l'essentiel est d'avoir le temps de le demander avant le 30 avril 2021, et également de ne pas figurer sur la liste des contrevenants. Par exemple, si vous avez produit des déclarations tardives deux fois au cours des trois années de déclaration précédentes, vous serez automatiquement inscrit sur la liste des contrevenants et une prolongation vous sera refusée. Si la violation ne s'est produite qu'une seule fois dans les trois ans, votre demande sera accordée. Il sera possible de demander un report à partir du 7 février 2020.

Cela n'a aucun sens de soumettre une déclaration avant la date limite spécifiée, car ce n'est que le 1er mars que le bureau des impôts disposera de toutes les données des employeurs et des banques. Toutes les déclarations soumises aux Pays-Bas ne sont pas considérées dans l'ordre de priorité habituel, mais selon les numéros BSN des déclarants. Cela vous donne la possibilité de rassembler sereinement tous les documents nécessaires, en attendant la réception des rapports annuels (Jaaropgaaf) de vos employeurs. Gardez à l'esprit que même si vous n'avez travaillé qu'une journée ou si vous avez été en congé de maladie pendant au moins un jour, vous devez recevoir le rapport annuel de l'employeur ou un rapport sur les indemnités de maladie de l'UWV. Même un revenu aussi modeste ne peut être ignoré dans la déclaration. Après le 1er mars, le bureau des impôts disposera de toutes les données sur vos revenus et ce n'est qu'alors que nous pourrons vérifier ces données pour vous. Par conséquent, si vous n'êtes pas sûr de vous souvenir de tous vos gains, il est judicieux de nous fournir votre code Digi. Selon la loi, le délai de traitement d'une déclaration est de trois mois. C'est pourquoi le bureau des impôts promet de traiter toutes les déclarations soumises à temps avant le 1er juillet, mais dans la pratique, cela se passe souvent différemment. La même loi permet aux autorités fiscales de prolonger le délai d'examen de la déclaration jusqu'à deux ans. Les formulaires M et les déclarations contenant de nombreuses déductions fiscales différentes sont surtout envisagés pendant longtemps. Après avoir reçu une lettre du bureau des impôts avec un calcul approuvé, l'argent sera crédité sur votre compte dans un délai d'une semaine, ou vice versa, vous recevrez une facture pour payer la partie impayée de la taxe. Le délai standard de paiement de l'impôt sur le revenu est de 6 semaines.

Si vous avez reçu une lettre du bureau des impôts, mais que vous n'avez pas produit de déclaration, vous recevrez d'abord un rappel avec le délai recommandé pour produire une déclaration, qui est généralement d'un mois. Si vous ignorez le premier rappel, vous recevrez un deuxième rappel vous demandant de soumettre votre déclaration dans les 1 jours ouvrables. En cas de non-respect de ce délai, vous serez passible d'une amende de 5 à 226 euros pour non-production de déclaration de revenus, ou pour dépôt tardif. En plus de l'amende, le montant de la taxe impayée sera calculé, fixé à la discrétion du service des impôts lui-même, ainsi que la pénalité encourue pendant cette période. La législation fiscale néerlandaise prévoit une pénalité non seulement pour une déclaration de revenus déposée tardivement, mais également pour des données incorrectes spécifiées dans la déclaration de revenus, ainsi que pour un montant d'impôt payé en retard.

Si vous trouvez une erreur avant le 30 avril, il vous suffit de vendre une nouvelle déclaration, la précédente sera automatiquement annulée. Si vous trouvez une erreur après le 30 avril, mais avant même de recevoir un calcul du bureau des impôts, comme dans le premier cas, il vous suffit de soumettre une nouvelle déclaration révisée. Vous recevrez un nouveau calcul anticipé, dans lequel il y aura plusieurs corrections, mais néanmoins le résultat sera correct. Si vous trouvez une erreur après avoir reçu le calcul final du bureau des impôts, vous pouvez toujours modifier la déclaration, mais il existe une procédure spéciale à cet effet, que nous vous conseillons de réaliser avec l'aide d'un spécialiste.

Si vous êtes éligible à un remboursement d'impôt, nous vous recommandons fortement de contacter un professionnel. La législation fiscale des Pays-Bas est assez complexe et il ne sera pas facile pour une personne sans formation spéciale de prendre en compte toutes les subtilités. Le montant que vous avez payé à un spécialiste pour faire une déclaration est presque toujours payant. Le conseiller fiscal prendra en compte toutes les déductions possibles, procédera à l'optimisation nécessaire de vos impôts, et proposera également la juste répartition de la charge fiscale entre partenaires. Y compris, il vous dira sur quels autres avantages ou subventions vous pouvez compter. Les employés de Nalog.nl sont toujours prêts à vous aider à remplir tous les documents fiscaux et à fournir les informations nécessaires sur toutes vos questions.