Si vous habitez aux Pays-Bas, vous devenez automatiquement imposable. Cependant, cela ne signifie pas que vous devez produire une déclaration de revenus. Si vous avez reçu une lettre des autorités fiscales avec la soi-disant invitation à déposer une déclaration, cela signifie que vous devez la déposer, quel que soit le résultat attendu. Si vous n'avez reçu aucune lettre du bureau des impôts, mais que vous pensez avoir droit à un remboursement d'impôt, prenez l'initiative et faites votre déclaration vous-même.

Les autorités fiscales peuvent payer des sommes d'argent à partir de 15 euros. Dans le même temps, ils demandent des sommes à partir de 50 euros seulement. Cela signifie que si après le traitement de votre déclaration vous devez payer moins de 50 euros au gouvernement, celui-ci vous permettra de la conserver.

Si vous avez vécu aux Pays-Bas pendant toute l'année (dans ce cas, cela signifie que vous devez être enregistré par la mairie du lieu de résidence pendant toute l'année de déclaration), vous devez déposer une déclaration électronique habituelle - formulaire P. Si vous n'avez séjourné aux Pays-Bas qu'une partie de l'année de déclaration (vous étiez inscrit ou avez changé votre inscription au cours de l'année de déclaration), vous avez alors besoin du formulaire M. Ce formulaire est généralement rempli sur papier. Cependant, si vous le commandez chez nous, nous vous enverrons une version électronique. La version papier peut être demandée aux autorités fiscales par téléphone ou par courrier postal avec une lettre papier. L'envoi du formulaire leur prend généralement beaucoup de temps, environ 6 à 8 semaines, c'est pourquoi les délais de soumission des déclarations fiscales pour les étrangers sont de 2 mois plus tard. Si vous avez vécu à l'étranger pendant toute l'année de déclaration, mais que vous êtes en même temps un contribuable néerlandais (vous avez des revenus aux Pays-Bas), vous devez remplir le formulaire C, disponible sous forme électronique et papier.

En fin de compte, il n'y a aucune différence si vous déposez votre déclaration séparément ou avec votre partenaire. Ce qui est vraiment important pour les calculs, c'est de savoir si votre partenaire peut ou non être appelé votre partenaire fiscal. Cependant, dans certains cas, il est impossible de déposer une déclaration ensemble. Par exemple, si l'un des partenaires est un nouveau venu. Dans ce cas, l'un des partenaires a besoin du formulaire M et un autre du formulaire P. Si les deux partenaires sont des nouveaux arrivants, ils doivent tous deux remplir le formulaire M séparément. Il n'est pas non plus possible de soumettre une déclaration conjointe si l'un des partenaires est un entrepreneur. La raison en est que l'entrepreneur doit soumettre une déclaration étendue, qui comprend un rapport sur les bénéfices de l'entreprise. Dans tous les cas, que vous soumettiez une déclaration conjointement ou séparément, chacun de vous recevra sa propre décision. Néanmoins, même si vous ne faites une déclaration que de vous-même, vous devez ajouter des informations sur votre partenaire, car les revenus et les avantages des deux partenaires s'influencent mutuellement.

La période standard de soumission d'une déclaration pour 2020 est du 1er mars 2020 au 30 avril 2020 inclus. Si vous n'avez pas assez de temps pour rassembler tous les documents ou pour une raison quelconque, ne pouvez pas soumettre une déclaration à temps, il y a une option pour demander un report de 4 mois (c'est-à-dire jusqu'au 1er septembre 2020). Si vous demandez un report par l'intermédiaire d'un conseiller fiscal (par exemple, avec l'aide de notre société), vous bénéficierez d'un report de 12 mois (c'est-à-dire jusqu'au 1er mai 2021). Presque tout le monde a la possibilité d'obtenir un report, l'essentiel est de le demander avant le 30 avril 2020, et aussi de ne pas figurer sur la liste des contrevenants. Par exemple, si au cours des trois années de déclaration précédentes, vous avez déposé deux fois vos déclarations en retard, vous serez automatiquement inscrit sur la liste des contrevenants et un sursis vous sera refusé. Si la violation n'a eu lieu qu'une fois tous les trois ans, votre demande sera acceptée. Vous pouvez demander un report à partir du 7 février 2020.

Il est inutile de soumettre une déclaration avant le début de la période de soumission, car ce n'est qu'à partir du 1er mars que les autorités fiscales obtiendront toutes les données des employeurs et des banques. Les déclarations aux Pays-Bas ne sont pas traitées dans l'ordre habituel mais par les numéros BSN des déclarants. Cela vous permet de rassembler calmement tous les documents nécessaires après avoir obtenu les rapports annuels (Jaaropgaaf) de vos employeurs. Faites attention, que même si vous n'avez travaillé qu'une journée ou si vous avez été malade pendant au moins une journée, vous devriez recevoir un rapport annuel de l'employeur ou un rapport sur le paiement des congés de maladie (UWV). Même un si petit revenu ne doit pas être ignoré dans la déclaration. Après le 1er mars, le bureau des impôts aura toutes les données sur vos revenus et ce n'est qu'alors que nous pourrons vérifier toutes les données pour vous. Par conséquent, si vous n'êtes pas sûr de vous souvenir de tous vos revenus, il est judicieux de nous fournir votre code DigID. Selon la loi, le délai de traitement d'une déclaration est de trois mois. C'est pourquoi le service des impôts promet de traiter toutes les déclarations soumises à temps avant le 1er juillet, mais en réalité, cela se passe souvent différemment. Selon la même loi, le délai de traitement peut être prolongé jusqu'à deux ans. Les formulaires M et les déclarations contenant de nombreuses déductions fiscales différentes sont généralement traités particulièrement longs. Après avoir reçu une lettre du service des impôts avec un résultat approuvé, l'argent sera crédité sur votre compte dans un délai d'une semaine, ou vice versa, vous recevrez une facture pour payer la partie impayée de la taxe. La période standard de paiement de l'impôt sur le revenu est de 6 semaines.

Si vous avez reçu une lettre du service des impôts, mais que vous n'avez pas soumis de déclaration par la suite, un rappel sera d'abord envoyé à votre adresse avec un délai recommandé pour le dépôt d'une déclaration, qui est généralement de 1 mois. Si vous ignorez le premier rappel, vous en recevrez un deuxième avec une demande de déclaration sous 5 jours ouvrés. En cas de non-respect de ce délai, vous recevrez une amende de 226 à 4920 euros pour non-soumission de déclaration fiscale ou pour dépôt tardif. En plus de l'amende, le montant de l'impôt impayé sera fixé par le service des impôts lui-même, ainsi qu'une autre amende qui sera basée sur le retard auquel vous enverrez une déclaration après tout. La législation fiscale néerlandaise prévoit une pénalité non seulement pour la soumission tardive de la déclaration, mais également pour les données incorrectes dans la déclaration, ainsi que pour le paiement de l'impôt non à temps.

Si vous trouvez une erreur avant le 30 avril, il vous suffit de soumettre une nouvelle déclaration, la précédente sera automatiquement annulée. Si vous trouvez une erreur après le 30 avril, mais toujours avant de recevoir le résultat du bureau des impôts, faites comme dans le premier cas, il suffit de déposer une nouvelle déclaration correcte. Vous recevrez un nouveau résultat anticipé dans lequel il y aura plusieurs corrections, mais néanmoins il sera correct. Si vous trouvez une erreur après avoir reçu le résultat final du bureau des impôts, vous pouvez toujours modifier la déclaration, mais il existe une procédure spéciale à cet effet, que nous vous conseillons de réaliser avec l'aide d'un spécialiste.

Si vous avez la possibilité de bénéficier d'un remboursement d'impôt, nous vous recommandons fortement de contacter des professionnels. La législation fiscale des Pays-Bas est assez compliquée et il ne sera pas facile pour une personne sans éducation spéciale de le faire par elle-même. Le montant que vous payez à un spécialiste pour le dépôt d'une déclaration est presque toujours payant. Le conseiller fiscal prendra en compte toutes les déductions possibles, procédera à l'optimisation nécessaire de vos impôts, et proposera également la juste répartition de la charge fiscale entre les partenaires. De plus, il vous dira quels sont les autres avantages ou subventions que vous pouvez obtenir. Nos collègues de Nalog.nl sont toujours prêts à vous aider à remplir tous les documents fiscaux et à fournir les informations nécessaires sur toutes vos questions.