La ley de transición de los Países Bajos sobre la inclusión de los beneficiarios finales de las sociedades fiduciarias en un registro especial (registro UBO) expiró el 27 de marzo de 2022. Las solicitudes entrantes para extender el período de registro fueron rechazadas. Una parte significativa de los fideicomisos aún no se ha registrado en el registro de UBO. La Cámara de Comercio (Kamer van Koophandel) remitirá los casos de dichas empresas a la Oficina de Coerción Económica (Bureau Economische Handhaving). La oficina enviará un recordatorio a los propietarios y luego comenzará a tomar medidas de ejecución, incluida la imposición de multas. Si es necesario, es posible transferir el caso a la Oficina del Fiscal para responsabilizar penalmente a los infractores.
La forma organizativa y legal del fideicomiso en los propios Países Bajos está ausente. Sin embargo, dichas empresas de otros países que operan en los Países Bajos se enumeran en el artículo 31, apartado 10, de la Directiva sobre blanqueo de capitales. Por esta razón, tanto los fondos mutuos cerrados como abiertos registrados en el extranjero y que operan en los Países Bajos están sujetos a registro en el registro de beneficiarios finales (UBO). El registro está sujeto a los propietarios y custodios de fondos fiduciarios que residan o estén registrados en los Países Bajos. Los fideicomisos registrados fuera de la Unión Europea están sujetos a registro siempre que realicen transacciones comerciales o adquieran bienes inmuebles en los Países Bajos. Si el fideicomiso está registrado en uno de los países de la UE, no se requiere un registro adicional en los Países Bajos.
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Fecha de publicación: 12.05.2022
