A menudo nos preguntan si un residente fiscal holandés debe mostrar sus ahorros si tiene cuentas en el extranjero. ¿Serán encontrados? La mejor respuesta es la historia a continuación.
Pero primero, un poco sobre legislación.
Por ley, debe mostrar todos sus ahorros al mundo. La única excepción se hace para los propietarios de impuestos del 30%: no pueden declarar cuentas en el extranjero solo si eligen la residencia fiscal parcial. Obtenga más información sobre el rodaje del 30% y sus beneficios en nuestro seminario web. Enlace aquí.
¿Y cómo se entera la agencia tributaria de las cuentas en el exterior?
Los impuestos en la mayoría de los países están en alerta. En 2014, los países del G2014 adoptaron un estándar común para el intercambio automático de información (Common Reporting Standard - CRS). Ese mismo año, la Organización para el Desarrollo y la Cooperación Económicos (OCDE) lo aprobó. Pronto, en octubre de 51, 2020 jurisdicciones firmaron el Acuerdo de Intercambio Automático de Información (CRS MCAA). En 105, 2021 países ya han intercambiado datos, y en 4 otros XNUMX países se han unido a la СRS.
- ¿Qué información intercambian los países? Cuentas individuales (nombre, domicilio, jurisdicción fiscal, divisa de la cuenta, saldo corriente), así como las cuentas de empresas, fideicomisos y fundaciones privadas. Debe ser proporcionado por bancos, corredores, estructuras de inversión y algunos tipos de compañías de seguros.
Es lógico suponer que la mayoría de los que leen estas líneas están interesados en saber si países como Rusia, Ucrania, Bielorrusia, Kazajstán y Georgia se han unido a la СRS.
Satisfacemos tu curiosidad. Además de los países de la UE, Gran Bretaña, Japón, Hong Kong, Israel, Turquía, está Rusia en la lista de los que se han adherido al CRS. Kazajstán se unió este año. Ucrania planea a partir de 2023. Georgia: a partir de 2024. Bielorrusia aún no tiene planes.
Tenga en cuenta que con aquellos países que aún no se han unido a CRS, el intercambio de información fiscal también se lleva a cabo, pero solo a pedido.
Agítalo en el bigote
Cada vez son más los países que se adhieren al acuerdo sobre el intercambio automático de información. Por lo tanto, si un país no se ha adherido ahora, podrá hacerlo en un futuro muy cercano. Recomendamos encarecidamente no ocultar cuentas en otros países, esperando tal vez un ruso. De lo contrario, lo que le sucedió a uno de los habitantes de los Países Bajos puede aguardarlo.
Aquí viene la historia
Una sentencia condicional, 160 horas de servicio comunitario y una multa de 200.000 €, ¿te gustaría?
La fiscalía de Rotterdam acusó a la mujer de proporcionar información incompleta en sus declaraciones de impuestos de 2011-2015. En el juicio se dio a conocer la siguiente información: la señora acordó con su exmarido que tras el divorcio él compartiría con ella 5 millones de euros. De esta cantidad recibirá 1 millón de euros en efectivo. El contrato fue oral, la información no se incluyó en el acuerdo de divorcio (echtscheidingsconvenant). No había nada sobre las obligaciones de contenido en absoluto.
Al día siguiente de la firma de este acuerdo, se transfirió a su cuenta en un banco suizo 1 millón de euros (la cantidad se convirtió en francos suizos). Una mujer podría ser envidiada si sucediera antes de que los países pensaran en intercambiar información. Pero no en nuestro tiempo.
Los Países Bajos se unieron al acuerdo sobre el intercambio automático de datos en 2017 y Suiza en 2018. Pero también pueden intercambiar información de períodos anteriores. Y las autoridades fiscales no comen su pan en vano - encontraron el millón que "se fue a la izquierda" y pidió explicaciones.
La mujer empezó a decir que el dinero no era en absoluto de su marido, sino de la venta de obras de arte y antigüedades. Sin embargo, no pudo confirmar sus palabras. Como resultado, el tribunal falló: la mujer ocultó deliberadamente sus activos en Suiza, de hecho abandonó sus cuentas bancarias en España (y esto fue desenterrado). Además, en 2015, la mujer cerró su cuenta bancaria suiza y luego transfirió el saldo a su cuenta bancaria en Singapur.
Así, el tribunal consideró que nuestra heroína quería ocultar el dinero a las autoridades fiscales. Además, la mujer se negó a cooperar, no le dijo a la investigación de ninguna manera en qué países buscar cuentas.
El veredicto del juez: una sentencia suspendida de cuatro meses. Además, el tribunal condenó a la mujer a 160 horas de servicio comunitario y una multa de 200.000 euros.
Fecha de publicación: 09.12.2021
