¿Qué es la Forma M?
El formulario M, o el llamado M-Biljet, es uno de los tipos de declaración de impuestos anual que se utilizan en los Países Bajos. Este tipo de declaración de impuestos se presenta si la persona que la presenta no residió en los Países Bajos durante todo el período de declaración (año de declaración). A efectos de la declaración de impuestos, la definición de "residió" significa que la persona que presenta la declaración de impuestos estuvo, durante un determinado período del año del informe, registrada oficialmente (registrada) en la base de datos correspondiente que opera en los Países Bajos (GBA). Si llegó a los Países Bajos en el año del informe o, por el contrario, abandonó los Países Bajos para residir permanentemente en otro país en el año del informe, en estos casos debe presentar una declaración de impuestos en el formulario M. Si estuvo en Holanda temporalmente, según una visa de turista o visitante, no está obligado a presentar ninguna declaración de impuestos y no es contribuyente.
Sin embargo, si usted es un contribuyente (residentes fiscales de los Países Bajos) una vez al año, debe presentar una declaración de impuestos. Para presentar una declaración de impuestos, debe completar el formulario correspondiente y enviarlo a la oficina de impuestos, o, si lo hace en línea, simplemente completar todo en el sitio web y también enviar toda la información de forma electrónica.
¿Dónde puedo obtener el Formulario M?
Hay varias opciones para solicitar y completar el Formulario de declaración de impuestos M:
- Puede solicitar este formulario llamando a la oficina de impuestos (0800-0543). El formulario se enviará a su casa en la dirección de registro dentro de las 8 semanas, pero esto suele suceder mucho más rápido.
- Puede solicitarlo por escrito enviando una solicitud a la siguiente dirección (Belastingdienst kantoor Buitenland, Postbus 2865, 6401 DJ, Heerlen). Y en este caso, recibirá el Formulario M en su dirección de registro dentro de 8 semanas, pero nuevamente, casi nunca tendrá que esperar tanto.
- Esto también se puede hacer en línea en su cuenta personal en el sitio web del servicio de impuestos. https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontenten/themaoverstijgend/applications_and_forms/order-m-form-2019
- Finalmente, puede hacer que un asesor fiscal registrado complete este formulario. Como regla general, el asesor fiscal tiene los formularios necesarios y, en este caso, no tiene que esperar 8 semanas adicionales. Nalog.nl ofrece este servicio.
Se puede solicitar el llenado del formulario M aquí
¿Tengo que presentar un formulario de declaración de impuestos M y por qué?
La obligación de presentar una declaración de impuestos no depende del formulario de declaración de impuestos que se esté presentando (Formulario M, Formulario C o Formulario P). La obligación de presentar una declaración generalmente se determina al recibir la carta correspondiente del servicio de impuestos.
Normalmente, estas cartas son enviadas por la oficina de impuestos en febrero. Los destinatarios de dichas cartas son aquellas personas que, en opinión de las autoridades tributarias, deben pagar algo además, o que recibieron algo por adelantado en el período del informe (por ejemplo, una deducción por una hipoteca, subsidio, etc.). Si no ha recibido una carta de la oficina de impuestos con una demanda de pago de impuestos antes del 1 de abril del año en curso, esto significa que, a juicio de la oficina de impuestos, no le debe nada. Sin embargo, en el caso del Formulario M, la situación es diferente. La mayoría de los emigrantes, por regla general, tienen derecho a la devolución de parte de los impuestos pagados en el año de llegada (salida). Por lo tanto, es recomendable que piense en cómo enviar este mismo formulario M, sin esperar la correspondencia de la oficina de impuestos.
Yo (mi pareja) no tuve ingresos en el año del informe, ¿necesito presentar un Formulario M?
Si no tiene ingresos, no está obligado a presentar una declaración de impuestos. Sin embargo, si tiene un socio que trabaja y paga impuestos, lo más probable es que sea elegible para el llamado reembolso de impuestos por socio no trabajador. El costo de dicho cálculo es insignificante y, en caso de que resulte que tiene algo que devolver de la oficina de impuestos, se deducirá del costo total de presentación de la declaración.
¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos del Formulario M?
Dado que el Formulario M no es un formulario de declaración de impuestos estándar, los plazos de presentación estándar no se aplican a él. En el caso de que solicite un formulario en papel M directamente a la oficina de impuestos, la fecha límite para presentar una declaración de impuestos se imprimirá en el formulario. Entonces, por ejemplo, si solicita el Formulario M en la primera mitad del año, la fecha límite para enviarlo generalmente se determina antes del 1 de julio, pero no menos de 1 mes a partir de la fecha en que el servicio de impuestos le envió el formulario. Si solicita el Formulario M en la segunda mitad del año, el período para completarlo es en promedio de hasta 6 semanas.
La ventaja de completar el Formulario M por un asesor fiscal conduce a un aumento significativo en el tiempo para presentar una declaración, en particular, hasta cinco años después del final del año de informe. Sorprendentemente, ¡es exactamente así! Al mismo tiempo, puede solicitar un reembolso de impuestos para un socio que no trabaja para 2014 hasta el 31 de diciembre de 2019.
¿Cuál es la mejor manera de presentar una declaración de impuestos (por separado o con un socio)?
El formulario M se completa individualmente para cada persona. Al mismo tiempo, si hay un socio, sus datos también se indican y se tienen en cuenta a la hora de calcular los impuestos (devoluciones). En consecuencia, es más conveniente completar ambos formularios para socios al mismo tiempo, lo que conduce a la minimización de errores.
A veces surge una situación en la que el empleador organiza y paga el llenado del formulario de declaración de impuestos para el socio de trabajo, y el segundo socio tiene que hacerse cargo de su devolución por su cuenta. En tales casos, lo ayudaremos a completar el Formulario M para el segundo socio, mientras que debe proporcionarnos los datos de ambos socios.
¿Cuándo esperar resultados (pagos)?
Como muestra la práctica, el servicio de impuestos rara vez se ajusta a sus propios plazos establecidos para procesar una declaración dentro de los 3 meses. Los resultados oscilan entre 8 semanas y 2,5 años.
¿Cuál es el costo de presentar el Formulario M a través de un asesor fiscal de Nalog.nl?
El coste de elaboración de la declaración de impuestos del Formulario M es de 80 euros + IVA = 96,80 euros por persona. Si hay factores que complican (por ejemplo, comprar bienes raíces en los Países Bajos en el año de llegada, presencia de emprendimiento, ingresos por acciones, cambio de socios, etc.), el costo puede aumentar. En tales casos, el precio se negocia adicionalmente. La calculadora calculará el precio aproximado en el momento de realizar el pedido.
¿Qué se necesita para presentar una declaración de impuestos del Formulario M con un asesor fiscal?
Para presentar una declaración de impuestos del Formulario M a través de un asesor fiscal de Nalog.nl, debe completar el formulario en la página https://www.nalog.nl/all_services/private_persons/nalogovye-deklaracii/tax_report_2019/
Después de completar el formulario, recibirá un conjunto de formularios e instrucciones para completarlos, así como una lista de documentos que debe presentar, indicando qué documento a qué punto del formulario se debe adjuntar. Puede solicitar formularios en ruso o en inglés. Los formularios completos, las tarjetas de cliente y los documentos se pueden enviarnos de la forma que más le convenga (correo, correo electrónico, mms, así como traerlos a nuestra oficina o depositarlos en nuestro buzón de correo). Le recomendamos que nos envíe copias de los documentos y conserve los originales. Sin embargo, si nos envió los originales por correo, aseguraremos su seguridad y confidencialidad y se los devolveremos cuando lo solicite.
No he recibido una carta sobre la presentación de una declaración, ¿vale la pena presentar una declaración?
Si ha trabajado en los Países Bajos durante parte del año del informe, lo más probable es que presentar una declaración de impuestos le genere ingresos en forma de reembolsos de impuestos. La cantidad puede ser de varios miles de euros. Esto se debe al hecho de que todos los programas de nómina en los Países Bajos realizan cálculos basados en los ingresos anuales. Se utilizan principios similares en los programas de cálculo de impuestos. Por lo tanto, si una persona trabaja en un empleo todo el año y se le deducen los impuestos, el resultado de completar una declaración de impuestos suele ser cero, es decir, nadie le debe a nadie. ¿Qué le pasa al emigrante? Supongamos que tiene un salario de 5000 euros brutos mensuales y empezó a trabajar el 1 de agosto del año del informe. El programa de nómina calcula sus ingresos anuales como 5000 * 12 + 8% = 64800. De esta cantidad, parte de sus ingresos caerá en la escala más alta del 52% de las deducciones fiscales, el resto se dividirá proporcionalmente entre 36,6% y 38% en impuestos. En nuestro ejemplo, recibió 5000 * 4 = 25000 por año y tampoco recibió pago por vacaciones. Entonces, casi todo su salario cae en la primera escala del 36,6% de las deducciones fiscales y una parte insignificante en el segundo 38%. Al mismo tiempo, ni un solo euro de sus ingresos entra en la escala del 52%. Pero ya se le han retenido impuestos cuando paga su salario. Es precisamente esta diferencia, entre lo que debería haberse retenido y lo que realmente se retuvo, lo que podemos devolverle. Cuantos menos meses haya trabajado en el año del informe, mayor será la devolución de impuestos esperada. Además, es posible que su pareja no trabajadora, que vino con usted, también tenga derecho a un reembolso (para más detalles, consulte el artículo “Devolución de impuestos para una pareja no trabajadora”). Pero en el caso de un ingreso anual bajo, su familia puede ser elegible para recibir subsidios en el año del informe.
Si aún tiene preguntas sobre el Formulario M o tiene otras preguntas,
relacionados con la legislación fiscal holandesa, no dude en ponerse en contacto con nosotros en
info@nalog.nl. También puede hacer su pregunta en el sitio web: Hacer una pregunta
