Si vive en los Países Bajos, automáticamente se convierte en sujeto pasivo. Sin embargo, esto no significa que deba presentar una declaración de impuestos. Si ha recibido una carta de la Administración Tributaria con la llamada invitación a presentar una declaración, eso significa que debe presentarla, independientemente del resultado esperado. Si no ha recibido ninguna carta de la oficina de impuestos, pero cree que tiene derecho a un reembolso de impuestos, tome la iniciativa y presente su declaración usted mismo.

Las autoridades fiscales pueden abonar cantidades monetarias a partir de 15 euros. Al mismo tiempo, solicitan sumas a partir de solo 50 euros. Es decir, que si tras la tramitación de tu declaración necesitas pagar menos de 50 euros al gobierno, te permitirán quedártelo.

Si estuvo viviendo en los Países Bajos durante todo el año (en este caso significa que debe estar registrado en el ayuntamiento en el lugar de residencia durante todo el año del informe), debe presentar una declaración electrónica habitual: el formulario P. Si permaneció en los Países Bajos solo una parte del año del informe (se registró o cambió su registro durante el año del informe), entonces necesita el formulario M. Este formulario generalmente se llena en papel. Sin embargo, si nos lo solicita, le enviaremos una versión electrónica. La versión en papel se puede solicitar a la Administración Tributaria por teléfono o por correo habitual con una carta en papel. Por lo general, les toma mucho tiempo enviar el formulario, alrededor de 6-8 semanas, por eso los plazos para la presentación de informes fiscales para extranjeros son 2 meses después. Si estuvo viviendo en el extranjero durante todo el año del informe, pero al mismo tiempo es un contribuyente holandés (tiene ingresos en los Países Bajos), debe completar el formulario C, que se puede encontrar tanto en formato electrónico como en papel.

Al final del día, no hay diferencia si presenta su declaración por separado o junto con su pareja. Lo realmente importante para los cálculos es si su socio puede ser llamado socio fiscal o no. Sin embargo, en algunos casos es imposible presentar una declaración juntos. Por ejemplo, si uno de los socios es un recién llegado. En este caso, uno de los socios necesita el formulario M y otro, el formulario P. Si ambos socios son recién llegados, ambos deben presentar el formulario M por separado. Tampoco es posible presentar una declaración conjunta si uno de los socios es un empresario. La razón es que el empresario debe presentar una declaración ampliada, que incluye un informe sobre los beneficios de la empresa. En cualquier caso, independientemente de que presenten declaración conjunta o por separado, cada uno recibirá su propia decisión. Sin embargo, incluso si presenta una declaración solo de usted mismo, debe agregar una información sobre su pareja, porque los ingresos y los beneficios de ambos socios se influyen mutuamente.

El período de tiempo estándar para presentar una declaración para 2020 es desde el 1 de marzo de 2020 hasta el 30 de abril de 2020 inclusive. Si no tiene tiempo suficiente para recopilar todos los documentos o por alguna razón no puede presentar una declaración a tiempo, existe la opción de solicitar un aplazamiento de 4 meses (es decir, hasta el 1 de septiembre de 2020). Si solicita un aplazamiento a través de un asesor fiscal (por ejemplo, con la ayuda de nuestra empresa), recibirá un aplazamiento de 12 meses (es decir, hasta el 1 de mayo de 2021). Casi todo el mundo tiene la oportunidad de obtener un aplazamiento, lo principal es solicitarlo antes del 30 de abril de 2020, y además no estar en la lista de infractores. Por ejemplo, si durante los últimos tres años de presentación de informes ha presentado sus declaraciones tarde dos veces, automáticamente se incluirá en la lista de infractores y se le negará un aplazamiento. Si la infracción fue solo una vez en tres años, se concederá su solicitud. Puede solicitar un aplazamiento a partir del 7 de febrero de 2020.

No tiene sentido presentar una declaración antes del inicio del período de presentación, ya que solo a partir del 1 de marzo las Autoridades Tributarias obtendrán todos los datos de empleadores y bancos. Las declaraciones en los Países Bajos no se procesan en el orden habitual, sino mediante los números BSN de los declarantes. Esto le permite recopilar todos los documentos necesarios con tranquilidad después de recibir los informes anuales (Jaaropgaaf) de sus empleadores. Tenga en cuenta que incluso si ha trabajado solo un día o ha estado enfermo durante al menos un día, debe recibir un informe anual del empleador o un informe sobre el pago de licencia por enfermedad (UWV). Incluso un ingreso tan pequeño no debe ignorarse en la declaración. Después del 1 de marzo, la oficina de impuestos tendrá todos los datos sobre sus ingresos y solo entonces podremos verificar todos los datos por usted. Por lo tanto, si no está seguro de recordar todos sus ingresos, tiene sentido que nos proporcione su código DigID. Por ley, el tiempo de procesamiento de una declaración es de tres meses. Es por eso que el servicio de impuestos se compromete a procesar todas las declaraciones enviadas a tiempo antes del 1 de julio, pero en realidad, a menudo es diferente. Según la misma ley, el plazo de tramitación puede prolongarse hasta dos años. Los formularios M y las declaraciones que contienen muchas deducciones de impuestos diferentes se procesan generalmente durante mucho tiempo. Luego de recibir una carta del servicio de impuestos con un resultado aprobado, el dinero se acreditará en su cuenta dentro de una semana, o viceversa, recibirá una factura para pagar la parte impaga del impuesto. El período estándar de pago del impuesto sobre la renta es de 6 semanas.

Si recibió una carta del servicio de impuestos, pero no presentó una declaración después de eso, primero se le enviará un recordatorio a su dirección con un período de tiempo recomendado para presentar una declaración, que generalmente es de 1 mes. Si ignora el primer recordatorio, recibirá un segundo con una solicitud para presentar una declaración dentro de los 5 días hábiles. En caso de infracción de este plazo, recibirá una multa de 226 a 4920 euros por no presentar una declaración de impuestos o por presentarla fuera de plazo. Además de la multa, la cantidad de impuestos no pagados la fijará el propio servicio de impuestos, así como otra multa que se basará en qué tan tarde enviará una declaración después de todo. La ley tributaria holandesa impone una sanción no solo por la presentación tardía de la declaración, sino también por los datos incorrectos en la declaración, así como por pagar impuestos fuera de plazo.

Si encuentra un error antes del 30 de abril, solo necesita enviar una nueva declaración, la anterior se cancelará automáticamente. Si encuentra un error después del 30 de abril, pero aún antes de recibir el resultado de la oficina de impuestos, haga como en el primer caso, simplemente presente una nueva declaración correcta. Recibirás un nuevo resultado adelantado en el que habrá varias correcciones, pero sin embargo será correcto. Si encuentra un error después de recibir el resultado final de la oficina de impuestos, aún puede cambiar la declaración, pero existe un procedimiento especial para esto, que le recomendamos que lleve a cabo con la ayuda de un especialista.

Si tiene la oportunidad de recibir un reembolso de impuestos, le recomendamos encarecidamente que se ponga en contacto con profesionales. La legislación fiscal de los Países Bajos es bastante complicada y no será fácil para una persona sin educación especial hacerlo por sí misma. La cantidad que paga a un especialista por presentar una declaración casi siempre vale la pena. El asesor fiscal tendrá en cuenta todas las posibles deducciones, realizará la optimización necesaria de sus impuestos, y también propondrá la correcta distribución de la carga fiscal entre socios. Además, te dirá cuáles son los otros beneficios o subsidios que puedes obtener. Nuestros colegas de Nalog.nl siempre están listos para ayudarlo a completar los documentos fiscales y proporcionar la información necesaria sobre todas sus preguntas.