Податкова служба, відмивання грошей і незвичайні угоди

На думку компетентних джерел, в Нідерландах регулярно відмиваються гроші і фіксуються так звані незвичайні грошові операції. В першу чергу це пов'язано з кримінальними грошима або рахунками для легалізації грошей зароблених «по-чорному». Така ситуація не влаштовує уряд країни і для боротьби з нею був введений закон про повідомлення про незвичайні транзакціях, так званий MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. Однак зараз перевірки податкової стануть ще жорсткішими - перевірятися буде кожен платіж від 10 000 євро. А значить, тепер необхідно бути більш уважним при покупці меблів, будинки, машини і так далі, адже ці витрати можуть потрапити під закон про відмивання грошей. 

Повідомлення про незвичайних транзакціях

Як уже згадувалося вище, в Нідерландах існує закон про повідомлення про незвичайні транзакціях (MOT), а також центр повідомлення про незвичайні транзакціях, який знаходиться в Зутемеере. Метою цього центру є збір, зберігання, обробка і аналіз інформації про транзакції, які вибиваються із загальної картини. Центр підтримує зв'язок з іноземними організаціями мають аналогічні функції, а також формує щорічний звіт. Операції, які здаються підозрілими, негайно передаються у відповідні слідчі служби. Закон про повідомлення про незвичайні операції поширюється і на незалежних професіоналів, включаючи бухгалтерів, податкових консультантів, нотаріусів та адвокатів.

Які транзакції вважаються незвичайними?

Згідно WWFT, закону щодо недопущення відмивання грошей і фінансування тероризму, транзакція є незвичайною, якщо вона відповідає одному або декільком з наступних критеріїв:

• Операції з банками, поміченими у відмиванні грошей або фінансуванні тероризму.
• Операції з банками або особами, які перебувають в країнах або територіях, визначених міністром фінансів і міністром юстиції як мають неприйнятний ризик відмивання грошей або фінансування тероризму.
• Операції з готівкою в банках на суму 10 000 євро або більше, якщо мова йде про обмін готівки з однієї валюти в іншу або про обмін дрібних купюр на великі.
• Операції з готівкою в обмінних пунктах або відділеннях по обміну валюти на суму 10 000 євро або більше, якщо кошти надаються у вигляді готівки, чеків або за допомогою кредитної / дебетової картки, коли гроші надходять на рахунок через внесення готівки або чеків.
• Використання кредитної картки при транзакціях в 10 000 євро або більше з дочірньої компанії в Нідерландах.
• Внесення готівки на кредитну карту на суму 10 000 євро або більше.
• Внесення монет, банкнот або інших цінностей в казино на суму 10 000 євро або більше.
• Операції з готівкою в казино на суму 10 000 євро і більше.
• Продаж клієнту в казино фішок на суму 10 000 євро або більше при внесенні чеків або оплаті іноземною валютою.
• Купівля предметів, що представляють велику цінність, таких як, транспортні засоби, кораблі, предмети мистецтва, антикваріат, дорогоцінні камені, дорогоцінні метали, прикраси або ювелірні вироби, при повній або частковій оплаті готівкою, коли сума, що підлягає оплаті готівкою, становить 20 000 євро або більше.
• Оплата послуг консультантів на суму 10 000 євро або більше, що виплачується готівкою самим фахівцям або через їх посередництво, готівкою, чеками на пред'явника або аналогічними засобами платежу.

Повідомлення про незвичайних операціях. Хто зобов'язаний повідомляти?

• Постачальники фінансових послуг, такі як банки, страховики, інвестиційні установи, відділення з переказу грошей, компанії-емітенти кредитних карт і казино.
• Продавці цінних предметів, таких як автомобілі, предмети мистецтва та антикваріат, кораблів; аукціонні будинки і ювеліри.
• Представники деяких професій, такі як юристи, нотаріуси, бухгалтери, податкові консультанти і брокери.

Дані, які необхідно надати при повідомленні про незвичайну транзакції:

• особистість клієнта;
• тип і номер посвідчення особи;
• характер, час і місце здійснення угоди;
• сума операції;
• походження і призначення грошей або інших цінностей, залучених в угоду;
• обставини, які роблять угоду незвичайною.

Що стосується малого і середнього бізнесу

10 липня 2018 року правила були посилені ще більше: при укладанні угод на 10 000 і більше, все підприємці і продавці повинні перевіряти паспорт покупця, з'ясовувати, чи дійсно це паспорт покупця, і зберігати всі копії протягом п'яти років.

Плани по боротьбі з відмиванням грошей на 2020 і 2021 роки 

1 липня 2019 року уряд представило план по боротьбі з відмиванням грошей, ось деякі пункти з цього плану:

• Контроль продавців крипто-валют з 2020 року (біткойни і альткойни).
• З 2020 планується досягти більшої прозорості щодо юридичних осіб та об'єднань. Це стосується, наприклад, надання списків кінцевих бенефіціарів компаній.
• З 2021 року буде введено обмеження на готівкові від 3000 євро для продавців.
• З 2021 року посилено правове поле для островів БЕС (Бонайре, (Сант-) Естатіус і Саба).
• Кабінет міністрів хоче також ініціювати скасування купюр в 500 євро в Європі.

Все це змушує задуматися про ведення бізнесу, та й просто про дорогі покупки з використанням готівки. Будьте уважні, до того, що ви продаєте і купуєте, щоб не потрапити в поле зору закону про повідомлення про незвичайні транзакціях.