Пореска управа, прање новца и необичне трансакције

Како наводе надлежни извори, у Холандији се редовно пере новац и евидентирају се такозване необичне новчане трансакције. Пре свега, то је повезано са криминалним новцем или рачунима за легализацију новца зарађеног „на црно”. Оваква ситуација не одговара влади земље и за борбу против ње уведен је закон о обавештавању о неуобичајеним трансакцијама, такозвани МОТ - Вет Мелдинг Онгебруикелијке Трансацтиес. Међутим, сада ће пореске провере постати још оштрије - провераваће се свака уплата од 10 евра. То значи да је сада потребно бити опрезнији при куповини намештаја, кућа, аутомобила и тако даље, јер ти трошкови могу потпасти под закон о прању новца. 

Обавештење о неуобичајеним трансакцијама

Као што је горе поменуто, Холандија има необичан закон о обавештавању о трансакцијама (МОТ), као и необичан центар за обавештавање о трансакцијама који се налази у Зоотемеер-у. Сврха овог центра је прикупљање, складиштење, обрада и анализа информација о трансакцијама које су ван слике. Центар одржава контакт са страним организацијама са сличним функцијама, а такође сачињава годишњи извештај. Радње које изгледају сумњиве се одмах упућују одговарајућим истражним службама. Закон о обавештењу о неуобичајеним трансакцијама такође се примењује на независне професионалце, укључујући рачуновође, пореске консултанте, нотаре и адвокате.

Које трансакције се сматрају необичним?

Према ВВФТ, Закону о спречавању прања новца и финансирања тероризма, трансакција је необична ако испуњава један или више од следећих критеријума:

• Трансакције са банкама укљученим у прање новца или финансирање тероризма.
• Трансакције са банкама или лицима која се налазе у земљама или на територијама које су министар финансија и министар правде означили као да имају неприхватљив ризик од прања новца или финансирања тероризма.
• Готовинске трансакције у банкама у износу од 10 евра и више, када је у питању мењање готовине из једне валуте у другу или замена малих новчаница за велике.
• Готовинске трансакције у мењачима новца или мењачницама од 10 евра или више ако су средства у готовини, чековима или кредитном/дебитном картицом када се новац дописује на рачун путем готовине или чекова.
• Коришћење кредитне картице за трансакције од 10 евра или више са филијалом у Холандији.
• Готовински депозит на кредитну картицу у износу од 10 евра или више.
• Полагање кованица, новчаница или других драгоцености у казино у износу од 10 евра или више.
• Готовинске трансакције у казину у износу од 10 евра или више.
• Продаја жетона у вредности од 10 евра или више клијенту у казину приликом полагања чекова или плаћања у страној валути.
• Куповина предмета велике вредности, као што су возила, бродови, уметничка дела, антиквитети, драго камење, племенити метали, украси или накит, плаћају се у целости или делимично у готовини, када је износ који се плаћа у готовини 20 евра или више.
• Накнаде за консултанте од 10 евра или више, које се плаћају у готовини или преко самих професионалаца, у готовини, чеком на доносиоца или сличним средствима плаћања.

Обавештење о неуобичајеним трансакцијама. Ко је дужан да пријави?

• Пружаоци финансијских услуга као што су банке, осигуравачи, инвестиционе институције, канцеларије за трансфер новца, компаније за кредитне картице и казина.
• Продавци вредних предмета као што су аутомобили, уметнине и антиквитети, бродови; аукцијске куће и златаре.
• Представници одређених професија, као што су адвокати, нотари, рачуновође, порески консултанти и брокери.

Подаци које треба навести приликом пријављивања необичне трансакције:

• идентитет клијента;
• врста и број личне карте;
• природа, време и место трансакције;
• износ трансакције;
• порекло и намена новца или других вредности укључених у трансакцију;
• околности које трансакцију чине необичном.

Што се тиче малих и средњих предузећа

10. јула 2018. правила су још више пооштрена: при склапању трансакција за 10 и више, сви предузетници и продавци морају да провере пасош купца, да сазнају да ли је то заиста пасош купца и да чувају све копије пет година.

Планови за спречавање прања новца за 2020. и 2021. годину 

Влада је 1. јула 2019. године представила план за борбу против прања новца, ево неких тачака из овог плана:

• Контрола продавца криптовалута од 2020. (битцоин и алтцоин).
• Од 2020. године планирано је постизање веће транспарентности у погледу правних лица и удружења. То се, на пример, тиче обезбеђивања спискова крајњих корисника компанија.
• Од 2021. постојаће ограничење готовине од 3000 евра за трговце.
• Од 2021. законски оквир за острва БЕС (Бонаире, (Сант) Еустатиус и Саба) биће пооштрен.
• И Кабинет министара жели да покрене иницијативу за укидање новчаница од 500 евра у Европи.

Све ово вас тера да размишљате о пословању и само о скупим куповинама готовином. Пазите шта купујете и продајете да не паднете испод радара необичних закона о обавештавању о трансакцијама.