Główne zmiany podatkowe od 1 stycznia 2023 r

20 grudnia izba wyższa holenderskiego parlamentu (Senat) zatwierdziła plany zmian w podatkach na 2023 rok. Plany te wejdą w życie po zatwierdzeniu przez króla i oficjalnej publikacji. Oczekuje się, że zatwierdzenie przejdzie bez problemów. Nalog.nl wielokrotnie pisał o planach zmiany opodatkowania, ale dopiero teraz plany stały się jasne i konkretne. 

Dowiedz się o głównych zmianach w ich obszarach:

Co zmieni się w rubryce 1 podatku dochodowego?

Od 1 stycznia 2023 r.:

1. Dla pracowników o dochodach do 73 031 euro rocznie podatek zostanie obniżony do 36,93%. 
2. Zwiększą ulgę podatkową dla osób zarabiających z 37 697 do 115 301 euro rocznie. 

Oszczędności podatkowe z pierwszej zmiany wyniosą około 102 euro, z drugiej - około 500 euro.

Ponadto:

• Opłaty wolne od podatku wzrosną do 21 centów z obecnych 19 centów za kilometr.
• Pracownicy, którzy zamiast wynagrodzenia otrzymali opcje na akcje w swoich firmach, będą mogli wybrać, kiedy zapłacić podatek: czekać na moment, kiedy akcje zaczną być notowane na giełdzie, czy nie czekać na ten moment.
• Samozatrudnieni starają się zbliżyć do pracowników w zakresie płatności, więc ulga podatkowa dla nich zostanie obniżona z 6310 do 5030 euro.
• Zlikwidują schemat uśredniania i wyłączenia z normalnego systemu wynagrodzeń dla innowacyjnych startupów.
• Przedsiębiorcy nie będą już mogli zwalniać z opodatkowania pieniędzy na starość, jeśli fundusze te będą działać w biznesie. Jedyną opcją jest lokowanie tych środków na rachunkach rentowych.
  

Dodatkowe informacje na temat rządowego wsparcia dla przedsiębiorców można uzyskać w naszym artykule.

Co zmieni się w rubryce 2 podatku dochodowego?

• Ogranicz nadmierne zadłużanie się we własnej firmie, co pozwoliło uzyskać odroczenie podatku. Właściciele dużych udziałów w spółkach będą musieli zapłacić podatek dochodowy Box 2 od pożyczek otrzymanych od własnej firmy na kwoty przekraczające 700 000 euro. 
• Opodatkowanie osób prawnych spółek objętych obniżoną stawką podatku zostanie dostosowane. Aby wejść do tej grupy, próg przychodów dla firm zostanie obniżony z 395 000 do 200 000 euro rocznie, a podatek dla firm z tej grupy wzrośnie z 15 do 19%. Dla firm z drugiej grupy stawka pozostanie bez zmian - 25,8%.
• Zwolniona z podatku inwestycja w pracę Twojej firmy wzrośnie do 3%, pod warunkiem, że fundusz płac nie przekroczy 400 000 euro.
• Odliczenia na inwestycje środowiskowe wzrosną o 50 mln euro rocznie, a odliczenia na inwestycje w energię o 100 mln euro rocznie.

Co zmieni się w rubryce 3 podatku dochodowego?

• Wolna od podatku kwota oszczędności wzrośnie do 57 000 euro. Jednocześnie stawka podatku wzrośnie do 32% (wcześniej stawka wynosiła 31%).
• Limit darowizn zwolnionych z podatku wynosi 250 000 EUR rocznie, zarówno dla pojedynczych darczyńców, jak i partnerów podatkowych. Dawniej darowizny na rzecz instytucji pożytku publicznego pozwalały na znaczne obniżenie, a nawet zniesienie podatków.

Co zmieni się w podatkach przy zakupie nieruchomości?

• Kwota nieopodatkowanego prezentu dla dzieci na zakup lub remont domu została obniżona do 28 947 euro. Od 2024 r. ta korzyść podatkowa zostanie całkowicie zniesiona. Więcej o tym zasiłku, zwanym Jubelton, w naszym artykule.
• W przypadku pierwszych nabywców domu, jeśli kupujący ma mniej niż 35 lat, zwiększa się wartość krańcową domu, przy której kupujący jest zwolniony z płacenia podatku od przeniesienia własności. Teraz koszt domu może wynosić 440 000 euro (było 400 000 euro). Dowiedz się więcej o tej korzyści w naszym artykule.
• Stawka podatku od przeniesienia własności, jeśli nabywca nie mieszka w zakupionym domu, wzrasta z 8% do 10,4%. 
• Dla domów kosztujących od 75 000 do 1 200 000 euro warunkowy koszt wynajmu zostanie obniżony - teraz wyniesie 0,35%. W Holandii uważa się, że właściciel własnego domu otrzymuje dodatkowy dochód z tytułu tego, że nie musi płacić czynszu, a dochód ten jest opodatkowany. Teraz tacy właściciele mogą płacić mniej.  
• Zniesiony zostanie podatek gruntowy, co pozwoli spółdzielniom mieszkaniowym na większe inwestycje w budownictwo socjalne.

Co zmieni się w podatkach, które mają zmniejszyć wpływ ludzkości na środowisko i klimat?

1. W przypadku lotów długodystansowych i krótkodystansowych podatek lotniczy wzrośnie z 7,95 euro do 26,43 euro za bilet lotniczy. Dowiedz się więcej o tym podatku w naszym artykule.
2. Osoby fizyczne będą zwolnione z płacenia podatku VAT przy zakupie paneli fotowoltaicznych wytwarzających energię. Nalog.nl może pomóc w powrocie VAT zapłacony przy zakupie paneli fotowoltaicznych.
3. Zaostrzenie wymagań środowiskowych dla samochodów zgodnie z obecnym poziomem rozwoju technologii. Właściciele starszych samochodów będą musieli płacić więcej, co powinno prowadzić do utylizacji samochodów szkodliwych dla środowiska. Więcej o podatkach dla kierowców w naszym artykule.
4. Cena katalogowa samochodów, które nie emitują szkodliwych substancji do atmosfery, co pozwala na uzyskanie ulgi podatkowej, zostanie obniżona z 35 000 do 30 000 euro. Nabywcy takich maszyn będą mogli zaoszczędzić nawet 1800 euro.
   
   Dowiedz się więcej o podatkach wprowadzonych w celu rozwiązania problemów środowiskowych. w naszym artykule.

Co zmieni się w akcyzie?

• Od 1 kwietnia 2023 roku wzrośnie akcyza na wyroby tytoniowe. Paczka papierosów będzie kosztować średnio 9 euro, paczka papierosów skręcanych ręcznie - 14 euro. Podatek akcyzowy na cygara będzie wynosił 10% ceny sprzedaży. Wzrost tych akcyz ma na celu osiągnięcie zera osób palących po raz pierwszy do 2040 r.
• Od 1 kwietnia 2022 r. rząd obniżył akcyzę na paliwo w związku z gwałtownym wzrostem cen paliw. Obniżona stawka akcyzy obowiązywać będzie do 1 lipca 2023 r. Ponadto akcyza na paliwo silnikowe będzie wynosić: na benzynę - 0,789, na olej napędowy - 0,516, na gaz skroplony - 0,186 euro.

spółka Nalog.nl Przypominamy o zbliżającym się okresie rozliczeń podatkowych! Nasi eksperci są gotowi pomóc Ci je wypełnić i złożyć organom podatkowym. Możesz złożyć zamówienie na tę usługę, przechodząc do ten link. *Tutaj link do filmów YouTube o zniżce na złożenie zeznania podatkowego