Op 27 maart 2022 liep het overgangsrecht van Nederland op de opname van de uiteindelijke begunstigden van trustmaatschappijen in een bijzonder register (UBO-register) af. Inkomende verzoeken om verlenging van de inschrijftermijn zijn afgewezen. Een aanzienlijk deel van de trusts is nog niet geregistreerd in het UBO-register. De Kamer van Koophandel verwijst de zaken van dergelijke bedrijven door naar het Bureau Economische Handhaving. Het bureau zal de eigenaren een herinnering sturen en vervolgens handhavend optreden, waaronder het opleggen van boetes. Indien nodig is het mogelijk om de zaak over te dragen aan het parket om overtreders strafrechtelijk aansprakelijk te stellen.
De organisatorische en juridische vorm van de trust in Nederland zelf ontbreekt. Dergelijke bedrijven uit andere landen die in Nederland actief zijn, staan echter vermeld in artikel 31, lid 10, van de Witwasrichtlijn. Om die reden zijn zowel in het buitenland geregistreerde en in Nederland opererende beleggingsfondsen in het buitenland ingeschreven in het register van uiteindelijke begunstigden (UBO). Registratie is onderworpen aan eigenaren en bewaarders van trustfondsen die in Nederland wonen of zijn geregistreerd. Buiten de Europese Unie geregistreerde trusts zijn registratieplichtig, mits zij zakelijke transacties verrichten of onroerend goed verwerven in Nederland. Als de trust is geregistreerd in een van de EU-landen, is aanvullende registratie in Nederland niet vereist.
Lees meer over inschrijven bij het UBO-register van Nederland op onze website.
Publicatiedatum: 12.05.2022
