We krijgen vaak de vraag of een Nederlandse belastingplichtige zijn spaargeld moet laten zien als het op buitenlandse rekeningen staat. Zullen ze gevonden worden? Het beste antwoord is onderstaand verhaal.
Maar eerst iets over wetgeving
Volgens de wet moet je al je spaargeld aan de wereld laten zien. De enige uitzondering wordt gemaakt voor eigenaren van 30% belasting: zij kunnen geen buitenlandse rekeningen aangeven alleen als ze kiezen voor gedeeltelijke fiscale woonplaats. Leer meer over 30% taxiën en de voordelen ervan in ons webinar. Koppeling hier.
En hoe komt de belastingdienst achter rekeningen in het buitenland?
Belastingen in de meeste landen zijn alert. In 2014 hebben de G2014-landen een gemeenschappelijke standaard voor automatische uitwisseling van informatie aangenomen (Common Reporting Standard - CRS). In hetzelfde jaar keurde de Organisatie voor Economische Ontwikkeling en Samenwerking (OESO) het goed. Al snel, in oktober 51, ondertekenden 2020 rechtsgebieden de Automatic Information Exchange Agreement (CRS MCAA). In 105 hebben al 2021 landen gegevens uitgewisseld en in 4 zijn nog eens XNUMX landen toegetreden tot de СRS.
- Welke informatie wisselen landen uit? Individuele rekeningen (naam, adres, fiscale jurisdictie, rekeningvaluta, lopende balans), evenals de rekeningen van bedrijven, trusts en particuliere stichtingen. Het moet worden verstrekt door banken, makelaars, investeringsstructuren en sommige soorten verzekeringsmaatschappijen.
Het is logisch om aan te nemen dat de meerderheid van degenen die deze regels lezen geïnteresseerd zijn in de vraag of landen als Rusland, Oekraïne, Wit-Rusland, Kazachstan en Georgië zich bij de СRS hebben aangesloten.
Wij bevredigen uw nieuwsgierigheid. Naast de EU-landen, Groot-Brittannië, Japan, Hong Kong, Israël, Turkije, staat Rusland op de lijst van degenen die zich bij de CRS hebben aangesloten. Kazachstan trad dit jaar toe. Oekraïne plant vanaf 2023. Georgië - vanaf 2024. Wit-Rusland heeft nog geen plannen.
Houd er rekening mee dat met die landen die nog niet zijn aangesloten bij CRS, de uitwisseling van belastinggegevens ook plaatsvindt, maar alleen op aanvraag.
Schud het op de snor
Steeds meer landen sluiten zich aan bij het akkoord over de automatische uitwisseling van informatie. Daarom, als een land nu niet is toegetreden, kan het dat in de zeer nabije toekomst doen. We raden ten zeerste aan om geen accounts in andere landen te verbergen, in de hoop op een Rus misschien. Anders wacht u misschien wat er met een van de inwoners van Nederland is gebeurd.
Hier komt het verhaal
Een voorwaardelijke straf, 160 uur taakstraf en € 200.000 boete, wil je dat?
Het parket in Rotterdam beschuldigde de vrouw van het verstrekken van onvolledige gegevens in haar belastingaangifte over 2011-2015. Tijdens het proces werd de volgende informatie bekend: de dame had met haar ex-man afgesproken dat hij na de scheiding 5 miljoen euro met haar zou delen. Van dit bedrag krijgt ze 1 miljoen euro in contanten. De overeenkomst was mondeling, de informatie was niet opgenomen in het echtscheidingsconvenant. Er was helemaal niets over inhoudelijke verplichtingen.
Daags na de ondertekening van deze overeenkomst werd 1 miljoen euro (het bedrag werd omgezet in Zwitserse franken) op haar rekening bij een Zwitserse bank gestort. Een vrouw zou jaloers kunnen zijn als het gebeurde voordat landen eraan dachten informatie uit te wisselen. Maar niet in onze tijd.
Nederland trad in 2017 toe tot het akkoord over automatische gegevensuitwisseling en Zwitserland in 2018. Maar ze kunnen ook informatie uitwisselen over eerdere perioden. En de belastingdienst eet hun brood niet voor niets - ze vonden het miljoen dat "naar links ging" en vroegen om uitleg.
De vrouw begon te zeggen dat het geld helemaal niet van haar man was, maar van de verkoop van kunstwerken en antiek. Ze kon haar woorden echter niet bevestigen. Als gevolg daarvan oordeelde de rechtbank: de vrouw verstopte opzettelijk haar vermogen in Zwitserland, liet zelfs haar bankrekeningen in Spanje achter (en deze werd uitgegraven). Daarnaast sloot de vrouw in 2015 haar Zwitserse bankrekening af en maakte vervolgens het saldo over naar haar bankrekening in Singapore.
Zo oordeelde de rechtbank dat onze heldin het geld voor de belastingdienst wilde verbergen. Bovendien weigerde de vrouw mee te werken - ze vertelde het onderzoek op geen enkele manier in welke landen ze naar rekeningen moesten zoeken.
Het oordeel van de rechter: vier maanden voorwaardelijke gevangenisstraf. Daarnaast veroordeelde de rechtbank de vrouw tot 160 uur taakstraf en een boete van € 200.000.
Publicatiedatum: 09.12.2021
