De door de Eerste Kamer goedgekeurde belastingplannen voor 2021 weerspiegelen aanvullende maatregelen om de economie te stimuleren, vooral tijdens de coronaviruscrisis. Tegelijkertijd schetsen ze de vooruitzichten voor de periode na de crisis, in verband waarmee de regering het belastingstelsel blijft hervormen en maatregelen neemt om bepaalde indicatoren en artikelen te verbeteren.
De meeste van deze wijzigingen worden van kracht op 1 januari 2021.
Hieronder zullen we ons concentreren op de belangrijkste.
Overdrachtsbelasting (Overdrachtsbelasting)
Bij aankoop van een woning in Nederland moet u betalen оoverdrachtsbelasting - overdrachtsbelasting.
Vanaf 1 januari 2021 wordt het tarief verhoogd van 6% naar 8%. Voor woningen onder de € 2 geldt het verlaagde tarief van 400.000% en moet u in die woning wonen. Bij het kopen van een vakantiehuis of andere beleggingspand wordt de belasting vastgesteld op 8%.
Goed nieuws voor kopers onder de 35 jaar die hun eerste huis kopen. Vanaf 1 januari 2021 zijn ze vrijgesteld van overdrachtsbelasting als ze in deze woning wonen.
We hebben al meer in detail over deze wijzigingen geschreven. hier
Besparing
Voor inkomen uit sparen en beleggen (box 3 van de Jaaropgave) in 2021 is een hogere niet-belastbare grens bepaald - deze is 50 euro per fiscale partner (in 000 was dit 2020 euro). Dat wil zeggen dat twee fiscale partners kunnen sparen en beleggen van 30 euro, die niet belastbaar zijn. Als gevolg hiervan wordt het aantal kleine spaarders en beleggers dat belasting betaalt over box 846 met bijna 100.000 miljoen mensen verminderd.
Het tarief in box 3 wordt in 2021 licht verhoogd: van 30% naar 31%.
Inkomstenbelasting
Het tarief van de inkomstenbelasting op het inkomen naar 68 euro in 507 is verlaagd van 2021% naar 37,35%.
Daarnaast wordt de heffingskorting voor ouderen verhoogd.
Klimaatbelasting
In tegenstelling tot een auto, bus of trein zijn internationale vluchten momenteel belastingvrij, maar dragen ze tegelijkertijd aanzienlijk bij aan de milieuvervuiling. Daarom wordt vanaf 1 januari 2021 een belasting op vliegtuigpassagiers ingevoerd. De luchthaven zal de vliegbelasting heffen voor elke passagier die vertrekt vanaf de Nederlandse luchthaven.
Ook de CO-heffing gaat in2 voor de industrie.
Daarnaast worden vanaf 1 januari 2021 de limieten aangescherpt en worden de tarieven op de CO-uitstoot verhoogd.2 voor auto's.
Kleine en middelgrote bedrijven (MKB)
Het is de bedoeling dat kleine bedrijven de komende jaren tegen een lager tarief inkomstenbelasting gaan betalen. Dus vanaf 2021 is het tarief van 15% vastgesteld voor inkomens tot 245.000 euro (in 2020 was zo'n limiet 200.000 euro).
Voor individuele ondernemers (EMZ/ZZP) wordt de zelfstandigenaftrek geleidelijk verlaagd – zelfstandigenaftrek Dus vanaf 1 januari 2021 werd deze aftrek verlaagd van 7.030 euro naar 6.670 euro, wat 110 euro zelfs meer is dan oorspronkelijk gepland in 2019, toen zo'n daling begon. Op lange termijn, tegen 2028, wordt deze aftrek teruggebracht tot 5.000 euro en in 2036 naar 3.240 euro.
Dit betekent dat het grootste deel van het inkomen van een individuele ondernemer wordt belast. Zo wil het kabinet het belastingverschil tussen EMZ / ZZP en medewerkers verkleinen.
Investering een korting voor bedrijven (Baangerelateerde Investeringskorting -BIK)
Om investeringen tijdens de crisis te stimuleren stelt het kabinet een nieuwe belastingkorting voor voor bedrijven – BIK – die bijvoorbeeld willen investeren in het upgraden van apparatuur. Dit is een tijdelijke maatregel die geldt voor investeringen in 2021 en 2022.
De korting is mogelijk voor bedrijven met ingehuurd personeel. Bij investeringen tot 5 miljoen euro per jaar bedraagt de korting 3,9%, ruim 5 miljoen -1,8%. Bedrijven kunnen de investeringsaftrek verrekenen met de verschuldigde belasting.
Deze regeling is nog niet goedgekeurd door de Europese Commissie. Als deze goedkeuring niet wordt verkregen, kan het BIK-rentepercentage worden verhoogd.
Verhogen van de tabaksbelasting
Sigaretten, rooktabak en sigaren zullen in 2021 in prijs stijgen. Zo wordt vanaf 1 januari een pakje van 20 sigaretten 12 cent duurder en zal een pakje tabak van 50 gram 30 cent duurder worden.
Aanscherping van maatregelen voor belastingontduiking
De rente- en royaltybelasting wordt in 2021 van kracht: de bronbelasting bedraagt 25% en uitkeringen aan landen die geen of te lage belasting heffen, worden in Nederland belast.
Vanaf 1 januari 2021 zijn belastingadviseurs, accountants en financiële instellingen verplicht om aan de Belastingdienst te rapporteren over grensoverschrijdende overeenkomsten (belastingregelingen waarbij inwoners van verschillende landen betrokken zijn) die mogelijk kunnen worden gebruikt voor belastingontduiking.
Transnationale ondernemingen zullen billijker worden belast, rekening houdend met het ondernemingsklimaat.
Verrekening van bedrijfsverliezen wordt beperkt vanaf 2021.
***
Als u wilt weten wat deze wijzigingen direct voor u en uw persoonlijke financiën betekenen, kunt u een speciale tool op het platform Wijzer in geldzaken gebruiken door naar link
Of neem voor advies contact met ons op door onderstaand formulier in te vullen.
We helpen je graag verder!
