Aftrek collegegeld in 2020 blijft bestaan

Wellicht weet u dat de belastingaftrek voor het onderwijs in Nederland vanaf 2020 zou komen te vervallen, en om precies te zijn niet opgezegd, maar vervangen door een subsidiesysteem. Onlangs werd bekend dat deze vervanging nog een jaar wordt uitgesteld. Omdat het ministerie van OCW nog werkt aan een nieuwe regeling voor de staatsbegroting voor opleiding en ontwikkeling, het zogenaamde Stap-budget, met als essentie het bieden van financiële mogelijkheden voor professionele ontwikkeling. 

Iedereen kan solliciteren. Het is de bedoeling om 1-2 duizend euro per persoon toe te wijzen, die niet aan de werknemer of werkgever wordt betaald, maar aan de organisatie die de training geeft. Het totale budget zal 200 miljoen euro bedragen. Zo verwacht het ministerie jaarlijks 100.000 tot 200.000 mensen te stimuleren om verder te studeren in het vak. Lees verder here.

Het basisbudget kan bijvoorbeeld worden gebruikt voor het behalen van een mbo of een getuigschrift waarmee een medewerker in een bepaalde branche hoger onderwijs kan volgen. Individuele opleidingen komen ook in aanmerking voor mogelijke subsidies als ze gericht zijn op doorgroeimogelijkheden of verbetering van de werkgelegenheid.

De aanvraag moet online worden geregistreerd op de website van UWV, waar deze wordt beoordeeld en goedgekeurd. Dan wordt het geld rechtstreeks betaald aan de organisatie die opleidingen of cursussen aanbiedt.

In een brief aan de Tweede Kamer besteedden ministers ook aandacht aan de vraag of de kosten van scholing van een werknemer fiscaal vrijgesteld zijn op grond van de loonbelastingwet. Dit komt doordat collectieve arbeidsovereenkomsten steeds vaker een clausule bevatten over het budget voor ontwikkeling en opleiding. 

De Belastingdienst heeft hierover uitleg gegeven en een speciale vragenlijst opgesteld, met behulp waarvan de werkgever snel kan nagaan of hij bij het betalen voor opleiding van werknemers in aanmerking komt voor belastingvrijstelling. Dit helpt het risico van een onvoorziene extra belastingdruk te minimaliseren. De vragenlijst is bedoeld om een ​​duidelijk antwoord te geven op de vraag of de gekozen opleiding belastingvrij is.

Welke regels gelden voor de aftrek van collegegeld in 2020?

De opleidingskosten die u of uw fiscale partner zelf draagt ​​door uw studie in verband met uw huidige of toekomstige beroep te betalen, zijn in sommige gevallen aftrekbaar van de belastingen. Hieronder vind je een lijst met voorwaarden voor het verkrijgen van belastingvermindering voor opleidingen: 

• Het onderzoek dient plaats te vinden onder begeleiding en supervisie van een docent.
• Alleen bedragen boven de drempel van 250 euro per persoon kunnen worden afgetrokken.
• Per kalenderjaar is maximaal € 15, - aftrekbaar.
• Alleen verplichte studiekosten, zoals collegegeld, examengeld, aanschaf verplichte boeken, ander studiemateriaal en vakken die je nodig hebt om te studeren of die je tijdens je studie zouden moeten beschermen, kun je aftrekken. In dit geval hebben we het bijvoorbeeld over speciale kleding, bril, kappersbenodigdheden, schildersbenodigdheden, timmergereedschap, speciale schoenen, een helm, etc.
• U kunt ook de aanschafkosten van een muziekinstrument aftrekken. 
• Bovendien kunt u de kosten die u maakt voor promotie aftrekken, zoals de kosten voor het publiceren van een proefschrift of andere uitgaven in verband met opleiding die nodig is voor carrièregroei.
• De kosten van EVC-procedures (Erkenning van Verworven Competenties - Erkenning van verworven competenties).

Welk collegegeld is in 2020 niet aftrekbaar? 

Reiskosten, leefloon, rente op studielening, laptop, e-book, computerkosten, eventuele kosten van levensonderhoud, studiereizen of excursies zijn niet aftrekbaar, zelfs als je betaalt voor de huur van de trainingsfaciliteit. Ze zijn niet aftrekbaar als particulier collegegeld. Als u echter een zelfstandige bent, kan dit worden beschouwd als een kostenpost voor het zakendoen. 

Wat als je een niet-restitueerbare studiefinanciering of studielening krijgt? 

Sinds september 2015 zijn er drie categorieën studenten:

• Degenen die niet in aanmerking komen voor een niet-restitueerbare studietoelage van de overheid.
• Degenen die in aanmerking komen voor opleidingsfinanciering onder het oude systeem.
• Degenen die een lening hebben ontvangen voor training onder het nieuwe systeem.

De aftrek wordt voor elke categorie anders berekend.

• Degenen die niet in aanmerking komen voor een niet-restitueerbare studietoelage en die ook in aanmerking komen voor de aftrek, komen in aanmerking voor een studiegeldaftrek. De eerste 250 euro is niet aftrekbaar, maar alles boven deze drempel wordt in de berekening meegenomen. 
• Degenen die onder het oude systeem studeren, kunnen hun aftrek berekenen door de vereiste collegegeldkosten bij elkaar op te tellen en daar de beurs van af te trekken. Voor hen is er geen overgang van het oude systeem naar het nieuwe, dus voor hen wordt de aftrek vanaf volgend jaar ook onmogelijk. De enige uitzondering hierop is de situatie waarin de financiering in verband met de resultaten van voorgaande jaren om de een of andere reden overging in de categorie van herbruikbare beurzen voor opleiding.
• Wie onder het nieuwe leenstelsel studeert en een studielening ontvangt, komt in 2020 niet in aanmerking voor de onderwijsaftrek.

Wat is het bedrag van de collegegeldteruggave dat bij de belastingdienst kan worden opgevraagd?

Belangrijk om te weten is dat de Belastingdienst het collegegeld niet volledig vergoedt. Studenten hebben doorgaans een laag inkomen en ontvangen daardoor tussen de 30% en 40% belastingvermindering. Als de student in het verslagjaar geen inkomen had, maar wel collegegeld, kan het nodig zijn om minimaal een jaar op belastingteruggave te wachten tot de betaalde belasting voldoende is om iets terug te betalen.

De hoogte van de belastingaftrek in 2020 is afhankelijk van veel factoren. Daarom is het moeilijk om specifieke bedragen te noemen. Houd er ook rekening mee dat alleen de uitgaven die u zelf of uw fiscale partner dit jaar heeft betaald, aftrekbaar zijn. Dat wil zeggen, als de ouders het collegegeld hebben betaald, worden deze betalingen niet terugbetaald, tenzij het een officieel verstrekte studielening betreft. 

Om al het bovenstaande samen te vatten, raden we u aan, indien mogelijk, de belastingteruggave voor training niet te weigeren. En natuurlijk, als je studeert of studeert in 2019, en vooral, je hebt collegegeld betaald in 2019 en je denkt dat je in aanmerking komt voor deze terugbetaling, dan helpen we je graag verder door je belastingaangifte correct in te vullen. .