De kwestie van het registreren van een particuliere onderneming (de zogenaamde ZZP * of EMZ *) wordt opgeworpen door veel buitenlanders die in Nederland komen wonen en werken. Daarom hebben we besloten om de hoofdvragen meteen te beantwoorden. Als u na het lezen van deze tekst merkt dat u nog vragen heeft, neem dan contact met ons op. Als alles duidelijk wordt, maar u besluit contact met ons op te nemen voor praktische hulp, dan helpen wij u graag verder!
Dus:
– Wat is een klein inkomen?
Dat zijn allemaal tot 15 à 16 duizend per jaar.
– Is het nodig om een individuele ondernemer aan te melden als u voor uzelf werkt?
Volgens de wet, nee, u kunt zich niet registreren.
– Waarom zou u in dit geval überhaupt iets registreren?
Dit kan gunstig zijn vanuit het oogpunt van belastingen en het sluiten van overeenkomsten met organisaties (aangezien zij eenvoudigweg niet kunnen betalen zonder factuur en alleen geregistreerde ondernemers zo'n factuur kunnen uitschrijven). Daarom is er hier geen definitief antwoord. Het hangt allemaal af van de specifieke situatie.
U wilt dus voor uzelf werken of extra geld verdienen naast een andere baan (ambtenaar onder het contract). In dit geval hebben we het over kleine bedragen. Service-opties kunnen grofweg de volgende zijn: manicure, op maat gemaakte taarten, bijles, reparatie- of constructiewerkzaamheden, babysitservice, yoga, fotografie, excursies, evenementen organiseren, schoonmaak, transport van dingen, enz.
Het is belangrijk om te begrijpen dat, hoewel registratie niet vereist is, het betalen van belasting zeer verplicht en zeer wenselijk is, en dat niet betalen gepaard gaat met zeer, zeer tastbare boetes.
– Hoe kunt u uw inkomen aantonen als u voor uzelf werkt?
Dit gebeurt verschillend, afhankelijk van of u als individuele ondernemer staat ingeschreven of niet. Zonder registratie worden deze inkomsten weergegeven in de kolom ‘inkomsten uit overig werk’ en, indien geregistreerd, in de kolom ‘inkomsten uit onderneming’. In het tweede geval heeft een persoon recht op belastingkortingen en -voordelen. In beide gevallen worden de kosten van het inkomen afgetrokken.
TIP: “Relatie met klanten” (relatie met klanten) kun je instellen als kosten (bijvoorbeeld ontmoeting met een klant in een restaurant).
– Wat zijn de nadelen van werken zonder registratie als individuele ondernemer?
Veel organisaties willen mogelijk geen contract met u aangaan (zie hierboven). Ook hier is een oplossing, maar bedrijven werken nog steeds het liefst met officiële individuele ondernemers. De oplossing in dit geval is een freelanceovereenkomst (contract), maar niemand wil die graag aangaan, omdat de werkgever in dit geval aan het einde van het jaar opnieuw een aanvullend formulier ‘betalingen aan particulieren’ moet indienen met alle gegevens van de werknemer. Het is niet standaard, u moet een speciaal formulier downloaden. En de werknemer moet het zelf opgeven als inkomsten uit overige werkzaamheden. En bij de Belastingdienst moet dit allemaal samenvallen.**
– Wat is er naast registratie nodig zodat de Belastingdienst u als ondernemer kan beschouwen en dus toegang heeft tot de fiscale voordelen van ondernemer?
Naast de daadwerkelijke registratie heeft de belastingdienst slechts twee criteria:
1225 uur werk per jaar (dit is ongeveer 23,5 uur per week). Dat is over het algemeen goed te doen, vooral omdat het niet alleen de tijd omvat waarop u daadwerkelijk met klanten werkte, maar ook de voorbereiding, zelfs het openen van een ZZP, het lezen van belastingwetten, het zoeken naar klanten, het maken van een website, advertenties, enzovoort.
NB: Bij het beslissen over registratie is het belangrijk om te onthouden dat deze tijd wordt berekend vanaf het moment van deze zelfde registratie tot het einde van het rapportagejaar (dat wil zeggen tot 1 januari van het volgende jaar), wat betekent dat het geen zin heeft om te openen aan het einde van het jaar. Hoewel het soms moet.
Meer dan de helft van uw inkomsten komt uit dit bedrijf. Dat wil zeggen: als er een andere baan is, levert dat minder geld op dan bijvoorbeeld bijles.
– Hoe controleren ze de gewerkte uren?
In feite niets. Een ondernemer moet echter wel een uuradministratie (urenadministratie) in welke vorm dan ook (in een notebook, op een computer) bijhouden en aan de belastingdienst bezorgen.
– Waar moet nog meer rekening mee worden gehouden bij de beslissing om een individuele ondernemer in te schrijven?
- Of dit uw enige inkomen is of niet. Want als het inkomen het enige is, dan is de fiscus ondernemer, en gaat hij tegelijkertijd aan het werk, dan is dit een bijbaantje. Dienovereenkomstig krijgt iemand die nog steeds aan het werk gaat, geen ondernemerskortingen. Alleen de MKB * -korting (midden-kleinbedrijf) werkt, wat betekent dat 14% van het inkomen is vrijgesteld van belasting.
- De aanwezigheid van kinderen die naar kleuterscholen en scholen gaan. Het is namelijk mogelijk om een deel van de kosten te vergoeden, maar alleen als beide ouders werken.
- De verhouding tussen het inkomen en het bedrag, de korting die aan de werkende partner kan worden vergoed.
- De aanwezigheid van subsidies en betalingen in verband met het gebrek aan werk, omdat ze bij registratie van een individuele ondernemer allemaal worden geannuleerd, daarom wordt een persoon als zelfstandige beschouwd.
- Uitgaven voor een accountant (in principe kunt u hier zonder, maar soms is het voor uzelf duurder)
- Alleenstaande ouders krijgen een extra heffingskorting
- Het hebben van een hypotheek, want dat levert ook extra belastingvoordelen op
- Beschikbaarheid van een korting voor beginners (starter aftrek), die de eerste 3 jaar 5 keer kan worden gebruikt. En dit is nog eens 2113 euro belastingvrij.
– Zijn er inkomens die niet hoeven te worden getoond?
Ja, bijvoorbeeld inkomen uit het huren van een kamer in je woning, voor een lange periode (meer dan 3 maanden), als dat minder is dan 5 duizend per jaar (circa 415 euro per maand) en inkomen uit schoonmaak, als je minder werkt dan drie dagen per week.
Over het algemeen zijn er veel variabelen. In werkelijkheid, met een competente aanpak, van 20 duizend inkomsten per jaar, zijn de belastingen minder dan duizend.
Op basis van het voorgaande, in zijn meest algemene vorm, is de aanbeveling als volgt:
Is uw inkomen lager dan of gelijk aan 7 à 8 duizend per jaar, dan heeft het geen zin om u in te schrijven. Als het meer dan 15-16 per jaar is, is het noodzakelijk om te registreren. Sinds na deze markering wordt het inkomen zelfstaandig aftrek gegeven. Maar dit geldt niet voor de situatie van ondernemerschap die als een deeltijdbaan wordt beschouwd (dat wil zeggen, wanneer u tegelijkertijd de hoofdbaan onder het contract hebt). Wat geeft hij? 7280 belastingvrij inkomen.
Maar in het interval tussen deze cijfers moet alles zorgvuldig worden berekend, rekening houdend met alle beschikbare gegevens. En om niet met je hoofd te breken, kun je de berekeningen aan professionals toevertrouwen en, op hun advies, met cijfers in de hand (en dienovereenkomstig manieren om je belastingen optimaal te maken) een beslissing nemen.
Lees onze volgende artikelen voor gedetailleerde instructies over het registreren van een individuele ondernemer en informatie over belastingkortingen.
*Woordenlijst:
KvK – Kamer van Koophandel (Kamer van Koophandel)
ZZP – zelfstandig zonder personeel
EMZ – een man zaak (private onderneming, letterlijk het bedrijf van één persoon)
MKB – midden klein bedrijf
