Ішкі кірістер қызметі, ақшаны жылыстату және әдеттен тыс операциялар

Құзыретті дереккөздердің айтуы бойынша Нидерландыда ақша үнемі жылыстатылады және ерекше деп аталатын ақшалай операциялар тіркеледі. Бірінші кезекте, бұл қылмыстық ақшаға немесе «қара түспен» тапқан ақшаны заңдастыруға арналған шоттарға байланысты. Бұл жағдай елдің үкіметіне сәйкес келмейді және онымен күресу үшін «MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties» деп аталатын ерекше мәмілелер туралы хабарлама туралы заң шығарылды. Алайда, енді салық инспекциясы бұрынғыдан да қатаңдай түспек - 10 еуродан бастап әр төлем тексерілетін болады. Бұл дегеніміз, енді жиһаз, үй, көлік және басқаларын сатып алу кезінде мұқият болу керек, өйткені бұл шығындар ақшаны жылыстату заңына сәйкес келуі мүмкін. 

Транзакция туралы әдеттен тыс хабарлама

Жоғарыда айтылғандай, Нидерландыда мәміле туралы әдеттен тыс хабарлама туралы заң (MOT) және Zutemeer-де орналасқан мәміле туралы хабарлау орталығы бар. Бұл орталықтың мақсаты - жалпы көріністен ерекшеленетін транзакциялар туралы ақпаратты жинау, сақтау, өңдеу және талдау. Орталық ұқсас функциялары бар шетелдік ұйымдармен байланыс орнатады, сонымен қатар жылдық есеп дайындайды. Күдікті болып көрінетін операциялар дереу тиісті тергеу қызметтеріне жіберіледі. «Ерекше мәмілелер туралы хабарлама» актісі бухгалтерлерге, салық консультанттарына, нотариустар мен адвокаттардан тұратын тәуелсіз мамандарға да қатысты.

Қандай операциялар әдеттен тыс болып саналады?

WWFT, «Заңсыз жолмен алынған кірістерді заңдастыру және терроризмді қаржыландыруды болдырмау туралы» заңға сәйкес, егер ол келесі критерийлердің біреуіне немесе бірнешеуіне сәйкес келсе, транзакция әдеттен тыс болып табылады:

• Ақшаны жылыстатумен немесе терроризмді қаржыландырумен байланысты банктермен операциялар.
• Қаржы министрі мен әділет министрі ақшаны жылыстатудың немесе терроризмді қаржыландырудың қолайсыз қаупі бар деп анықтаған елдерде немесе аумақтарда орналасқан банктермен немесе адамдармен операциялар.
• Қолма-қол ақшаны бір валютадан екінші валютаға ауыстыру немесе кішігірім ноталарды ірі банкноттарға айырбастау туралы болғанда, банктердегі 10 еуро немесе одан көп мөлшердегі кассалық операциялар.
• Егер ақша қаражаты қолма-қол ақша, чек түрінде немесе кредиттік / дебеттік карта түрінде берілсе, ақшаны шотқа қолма-қол ақша немесе чек арқылы аударған кезде, айырбастау пункттеріндегі немесе валюта айырбастау пункттеріндегі кассалық операциялар.
• Нидерландыдағы еншілес компаниямен 10 еуро немесе одан жоғары операцияларға несие картасын пайдалану.
• 10 еуро немесе одан жоғары мөлшерде несиелік картаға ақшалай салым.
• Монеталарды, банкноттарды немесе басқа құндылықтарды казиноға 10 000 еуродан немесе одан да көп ақшаға салу.
• Казиноларда 10 еуро немесе одан жоғары мөлшердегі кассалық операциялар.
• Клиентке казиноға чектерді салу немесе шетел валютасында төлеу арқылы құны 10 еуро немесе одан жоғары чиптерді сату.
• Көлік құралдары, кемелер, өнер, антиквариат, бағалы тастар, бағалы металдар, зергерлік бұйымдар немесе зергерлік бұйымдар сияқты жоғары құнды заттарды сатып алу ақшалай нысанда төленетін сома 20 еуро немесе одан көп болған кезде толық немесе ішінара төленеді.
• Кәсіби мамандарға немесе олардың делдалдары арқылы қолма-қол төленетін, қолма-қол ақшамен, ұсыныс чектерімен немесе сол сияқты төлем құралдарымен төленетін консультанттық қызметтер үшін 10 еуро немесе одан жоғары мөлшердегі төлем.

Транзакция туралы әдеттен тыс хабарлама. Кім есеп беруі керек?

• Банктер, сақтандырушылар, инвестициялық институттар, ақша аудару кеңселері, несие карталары компаниялары және казинолар сияқты қаржылық қызметтерді жеткізушілер.
• Автокөлік, өнер және антиквариат, кемелер сияқты құнды заттарды сатушылар; аукциондық үйлер мен зергерлер.
• Адвокаттар, нотариустар, бухгалтерлер, салық консультанттары және делдалдар сияқты белгілі бір мамандықтардың өкілдері.

Әдеттен тыс операция туралы есеп беру кезінде ұсынылатын ақпарат:

• клиенттің жеке басы;
• жеке куәліктің түрі мен нөмірі;
• мәміленің сипаты, уақыты және орны;
• мәміле сомасы;
• мәмілеге қатысқан ақшаның немесе басқа құндылықтардың пайда болуы мен тағайындалуы;
• мәмілені әдеттен тыс ететін жағдайлар.

Шағын және орта бизнеске келетін болсақ

10 жылдың 2018 шілдесінде ережелер бұрынғыдан да күшейтілді: 10 және одан да көп сомаға мәмілелер жасасқанда, барлық кәсіпкерлер мен сатушылар сатып алушының төлқұжатын тексеріп, оның шынымен сатып алушының төлқұжаты екенін анықтап, барлық көшірмелерін бес жыл бойы сақтауы керек.

Ақшаны жылыстатуға қарсы 2020 және 2021 жылдарға арналған жоспарлар 

1 жылдың 2019 шілдесінде үкімет заңсыз жолмен алынған кірістерді заңдастыруға қарсы іс-қимыл жоспарын ұсынды, міне, осы жоспардың кейбір тармақтары:

• 2020 жылдан бастап криптовалюта сатушыларын бақылау (биткоиндар мен альткоиндар).
• 2020 жылдан бастап заңды тұлғалар мен бірлестіктерге қатысты үлкен ашықтыққа қол жеткізу жоспарлануда. Бұл, мысалы, компаниялардың түпкілікті бенефициарларының тізімдерін ұсынуға қатысты.
• 2021 жылдан бастап сатушылар үшін 3000 евро қолма-қол ақша лимиті енгізіледі.
• 2021 жылдан бастап BES аралдарының (Бонайре, (Сант) Эустатиус және Саба) құқықтық базасы күшейтіледі.
• Министрлер Кабинеті сонымен қатар Еуропадағы 500 еуро ноталарын жою туралы бастама көтергісі келеді.

Мұның бәрі сізді бизнес жүргізу туралы және қолма-қол ақшаны пайдаланып қымбат сатып алу туралы ойлауға мәжбүр етеді. Сатып алуда және сатуда абай болыңыз, транзакция туралы әдеттен тыс заңнамаға ілінбеу үшін.