შიდა შემოსავლების სამსახური, ფულის გათეთრება და არაჩვეულებრივი გარიგებები

კომპეტენტური წყაროების თანახმად, ნიდერლანდებში რეგულარულად ხდება ფულის გათეთრება და ფიქსირდება ე.წ. არაჩვეულებრივი ფულადი ოპერაციები. უპირველეს ყოვლისა, ეს უკავშირდება კრიმინალურ თანხებს ან "შავებში" მიღებული ფულის ლეგალიზაციის ანგარიშებს. ეს სიტუაცია არ შეეფერება ქვეყნის მთავრობას და მასთან საბრძოლველად დაინერგა კანონი უჩვეულო გარიგების შესახებ, ე.წ. MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. ამასთან, ახლა საგადასახადო შემოწმება კიდევ უფრო გამკაცრდება - შემოწმდება 10 000 ევროდან თითოეული გადასახადი. ეს ნიშნავს, რომ ახლა უფრო ფრთხილად უნდა იყოთ ავეჯის, სახლის, მანქანის და ა.შ. ყიდვისას, რადგან ეს ხარჯები შეიძლება ფულის გათეთრების კანონის შესაბამისად იყოს. 

გარიგების უჩვეულო შეტყობინება

როგორც ზემოთ აღვნიშნეთ, ნიდერლანდებში მოქმედებს უჩვეულო გარიგების შესახებ შეტყობინების კანონი (MOT) და უჩვეულო გარიგების შეტყობინების ცენტრი, რომელიც მდებარეობს ზუტემერში. ამ ცენტრის მიზანია ინფორმაციის შეგროვება, შენახვა, დამუშავება და ანალიზი იმ გარიგებების შესახებ, რომლებიც ჩვეულებრივ სურათს არ წარმოადგენს. ცენტრი ინარჩუნებს კონტაქტს უცხოურ ორგანიზაციებთან, რომლებსაც აქვთ მსგავსი ფუნქციები, ასევე ამზადებს წლიურ ანგარიშს. ოპერაციები, რომლებიც საეჭვო აღმოჩნდება, დაუყოვნებლივ გადაეცემა შესაბამის საგამოძიებო სამსახურებს. უჩვეულო გარიგებების შესახებ კანონის აქტი ასევე ვრცელდება დამოუკიდებელ პროფესიონალებზე, მათ შორის ბუღალტერებზე, საგადასახადო კონსულტანტებზე, ნოტარიუსებსა და იურისტებზე.

რა გარიგებები ითვლება უჩვეულოდ?

WWFT, ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების პრევენციის კანონის თანახმად, გარიგება არაჩვეულებრივია, თუ იგი აკმაყოფილებს ერთ ან რამდენიმე კრიტერიუმს:

• გარიგებები ბანკებთან, რომლებიც მონაწილეობენ ფულის გათეთრებაში ან ტერორიზმის დაფინანსებაში.
• ფინანსთა მინისტრისა და იუსტიციის მინისტრის მიერ განსაზღვრულ ქვეყნებში ან ტერიტორიებზე განლაგებულ ბანკებთან ან პირებთან გარიგებები, როგორც ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების მიუღებელი რისკი.
• ნაღდი ფულის გარიგებები ბანკებში 10 ევროს ან მეტი ოდენობით, როდესაც საქმე ეხება ფულის ერთი ვალუტიდან მეორეში გაცვლას ან მცირე ბანკნოტების დიდზე გადაცვლას.
• ფულადი გარიგებები ბიუროში, სავალუტო ოფისებში, 10 ევრო ან მეტი თანხის ოდენობით, თუ თანხები მოცემულია ნაღდი ფულის, ჩეკის ან საკრედიტო / სადებეტო ბარათის საშუალებით, როდესაც თანხა ანგარიშზე ნაღდი ანგარიშსწორებით ან ჩეკებით ხდება
• საკრედიტო ბარათის გამოყენება ჰოლანდიის შვილობილ კომპანიასთან 10 ევრო ან მეტი ტრანსაქციისთვის.
• ნაღდი ფულის შეტანა საკრედიტო ბარათზე 10 ევრო ან მეტი თანხის ოდენობით.
• მონეტების, ბანკნოტების ან სხვა ძვირფასეულობის კაზინოში შეტანა 10 ევროდ ან მეტს.
• ფულადი ოპერაციები კაზინოებში 10 ევრო ან მეტი თანხის ოდენობით.
• 10 ევრო ან მეტი ღირებულების ჩიპების გაყიდვა მომხმარებლისთვის კაზინოში ჩეკის ანაბრით ან უცხოური ვალუტით გადახდით.
• მაღალი ღირებულების ნივთების, მაგალითად, სატრანსპორტო საშუალებების, გემების, ხელოვნების, ანტიკვარიატის, ძვირფასი ქვების, ძვირფასი ლითონების, სამკაულების ან სამკაულების შეძენა, რომელიც მთლიანად ან ნაწილობრივ ნაღდი ანგარიშსწორებულია, როდესაც ნაღდი ანგარიშსწორების თანხა 20 000 ევრო ან მეტია.
• საკონსულტაციო მომსახურების საფასურის გადახდა 10 ევრო ან მეტი თანხის ოდენობით, რომელიც ნაღდი ანგარიშსწორებით გადაიხდება თავად პროფესიონალებისთვის ან მათი შუამავლის საშუალებით, ნაღდი ფულით, მატარებლის ჩეკებით ან გადახდის მსგავსი საშუალებით

გარიგების უჩვეულო შეტყობინება. ვის მოეთხოვება ანგარიში?

• ფინანსური მომსახურების მიმწოდებლები, როგორიცაა ბანკები, სადაზღვევო კომპანიები, საინვესტიციო ინსტიტუტები, ფულადი გზავნილების ოფისები, საკრედიტო ბარათების კომპანიები და კაზინოები.
• ღირებული ნივთების გამყიდველები, როგორიცაა მანქანები, ხელოვნება და ანტიკვარიატი, გემები; აუქციონის სახლები და იუველირები.
• გარკვეული პროფესიები, როგორიცაა იურისტი, ნოტარიუსი, ბუღალტერი, საგადასახადო კონსულტანტები და ბროკერები.

ინფორმაცია, რომელიც უნდა იყოს მოწოდებული უჩვეულო გარიგების შესახებ:

• კლიენტის ვინაობა;
• პირადობის მოწმობის ტიპი და ნომერი;
• გარიგების ხასიათი, დრო და ადგილი;
• გარიგების თანხა;
• გარიგებაში მონაწილე ფულის ან სხვა ძვირფასეულობის წარმოშობა და დანიშნულება;
• გარემოებები, რომლებიც გარიგებას უჩვეულო ხდის.

რაც შეეხება მცირე და საშუალო ბიზნესს

10 წლის 2018 ივლისს წესები კიდევ უფრო გამკაცრდა: 10 ან მეტი ტრანსაქციის დადებისას, ყველა მეწარმემ და გამყიდველმა უნდა შეამოწმონ მყიდველის პასპორტი, გაარკვიონ, ნამდვილად არის თუ არა იგი მყიდველის პასპორტი, და ყველა ეგზემპლარი შეინახონ ხუთი წლის განმავლობაში.

ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო გეგმები 2020 და 2021 წლებისთვის 

1 წლის 2019 ივლისს მთავრობამ წარადგინა ფულის გათეთრების წინააღმდეგ ბრძოლის გეგმა, მოცემულია რამდენიმე პუნქტი ამ გეგმიდან:

• კრიპტოვალუტის გამყიდველების კონტროლი 2020 წლიდან (ბიტკოინი და ალტკოინი).
• 2020 წლიდან იგეგმება მეტი გამჭვირვალობის მიღწევა იურიდიულ პირებსა და ასოციაციებთან მიმართებაში. ეს ეხება, მაგალითად, კომპანიების საბოლოო ბენეფიციარების სიების მიწოდებას.
• 2021 წლიდან გამყიდველებისთვის დაწესდება ფულადი ლიმიტი 3000 ევრო.
• 2021 წლიდან გამკაცრდება საკანონმდებლო ბაზა BES კუნძულებზე (Bonaire, (Sant) Eustatius and Saba).
• მინისტრთა კაბინეტს ასევე სურს დაიწყოს ევროპაში 500 ევროს ღირებულების კუპიურების გაუქმება.

ეს ყველაფერი გიფიქრიათ ბიზნესის კეთებაზე და მხოლოდ ძვირადღირებულ შესყიდვებზე ნაღდი ფულის გამოყენებით. ფრთხილად იყავით რას ყიდულობთ და ყიდით, რათა თავიდან აიცილოთ უჩვეულო გარიგების შესახებ ინფორმაციის კანონში.