2022 年末までちょうど 3 か月ありますが、これを使用して、将来の支払いを予算から完全に合法的に減らすことができます。 この記事では、オランダで報告する個人の年次申告のボックス 1 および XNUMX の課税ベースを削減するためにどのような措置を講じることができるかを説明します。 これらのボックスで納税を最適化するために考えられるいくつかの対策は同じですが、XNUMX つのサブセクションに分けることにしました。 違いは、貯蓄と投資から税金を減らすか、それとも今年稼いだお金から減らすかです。
Boxing 3 の減税方法は?
Box 3 税金の貯蓄、投資、暗号通貨、当座預金残高、およびすべての不動産 (所有している唯一の家/住宅ローンを除く)。 ボックス 3 からの納税の一部は、「富裕税」と呼ばれることがよくあります。
2022年の宣言によると、支払いは2023年にすでに行われることを理解することが重要ですが、課税は1年2022月31日時点で利用可能だった投資と貯蓄に対して行われます. したがって、2022 年の宣言に従って支払いを減らすために、2023 年 3 月 XNUMX 日の時点でこれらのカテゴリの残高を最適化することが理にかなっている可能性があります。 Boxing XNUMX 課税の詳細については、次の Web サイトから入手できます。 私たちのウェビナーシリーズで。
このボックスに関連し、2023 年に非課税となる財産の最大額は、個人で 57 ユーロ、会計パートナーで 000 ユーロです (114 年には、これらの金額はそれぞれ 000 ユーロと 2022 ユーロです)。 多くの場合、貯蓄と投資をこのレベル以下に削減することは理にかなっています。
これに対する追加のインセンティブは、住宅手当 (huurtoeslag)、医療手当 (zorgtoeslag)、または児童手当 (kindgebonden 予算) を受け取るオランダの居住者によって提供されます。 「余分な」富は、これらの特典を受ける際の障害になる可能性があり、口座に XNUMX ユーロ余分にあるだけでも、国の支援へのアクセスが妨げられる可能性があります。
ボックス 7 で課税される資産の額を減らすための 3 つのスマートな方法を次に示します。
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追加の住宅ローンの支払いを行う
この方法を使用する前に、ローン契約を慎重に検討する必要があります。追加の資金を入金するために罰金が課される場合があります。 ほとんどの債権者は、契約によって確立された支払いを毎年10〜20％超えることを許可しています。 計画している追加の支払いが経済的に実行可能であることを確認する必要がありますが、そうでない場合、これは優れた方法です。 極端に低い金利またはゼロ金利で口座にお金を預ける代わりに、税金を節約し、総負債と毎月の住宅ローンの支払いの両方を減らすことができます。 ローンの本体に発生する利息を前払いすることは特に有益です。
住宅ローンの費用を下げることで、将来的にそれらの費用に対する税額控除を少なくできる可能性があることに注意してください. たとえば、セカンドハウスを購入するために新しいローンを申請するときなど、他の問題が発生する可能性があります。 住宅ローンの専門家がアドバイス！
また、不動産に投資したお金はすぐには返せないことにも留意する必要があります。 収入の喪失、一時解雇、病気、またはその他の予期せぬ出来事が発生した場合に発生する可能性のある問題に対処するために、十分な自由資金があることを確認してください。
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今すぐ大きな計画的な購入を行う
車の購入やその他の多額の出費を計画している場合は、2022 年末までに済ませておきましょう。こうすることで、当座預金口座の現金残高という形で「富」を減らし、それにかかる税金を減らすことができます。 主なことは、お金を取り除くだけでなく、本当に必要な商品やサービスを手に入れることです。
良い投資オプションは、省エネに関連するサービスと商品/機器の購入です。 したがって、ボックス 3 の税金を削減できるだけでなく、価格が急速に上昇しているエネルギー資源も節約できます。
もうXNUMXつの有利なオプションは、医療保険料の前払いです。税金の支払いを減らすだけでなく、保険料の支払い時に割引を受けることもできます。
さらに、寄付も可能です。 いくつかの条件が満たされている場合 (たとえば、これらの寄付の金額が年収の少なくとも 1% で、少なくとも 60 ユーロである場合など)、これらの資金は課税を免除されます (寄付について詳しくはこちらをご覧ください)。そしてそれらの条件 私たちの記事で）。
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非課税のお金をあげる
まず第一に、私たちは子供たちを助けることについて話しています。 2022 年には、親は子供に 5667 ユーロの免税額を与えることができます (この金額は、両方の親に共通であると決定されています)。 他の人からの贈り物には、年間 2274 ユーロの上限があります。 さらに、保護者は 40 歳未満の子供に最大 27 ユーロの一時金を贈ることができます。これらの資金は非課税で、自由に使うことができます。 子供 (231 歳から 18 歳まで) に少なくとも 40 ユーロの高額な教育が必要な場合、保護者は、特定の条件下で課税を免除される、最大 20 ユーロの 000 回限りの料金を子供に送金できます。
ジュベルトンを忘れてはなりません。これは、家の購入または改築のための子供 (年齢は 18 歳から 40 歳まで) への非課税の贈り物です。 ジュベルトンはまもなくキャンセルされることを覚えておくことが重要です。 2022 年にはジュベルトンの上限額が 106 ユーロ、671 年にはジュベルトンの額が 2023 ユーロに引き下げられ、27 年にはジュベルトンが完全に廃止されます。 ジュベルトンのキャンセルについて詳しく知ることができます 私たちの記事から.
贈答品を贈る前に、法的な助言を受けて、この支援によって子供が税務当局の目に「金持ち」にならないようにし、さまざまな控除、追加料金、および給付を受ける機会を奪わないようにしてください。 相談予約できます Nalog.nlで.
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借金を返済する
オランダの一部の人々は、ボックス 3 税の対象となる資産の価値から控除されるため、負債を持つことは有益であると信じています. しかし、負債の「利点」は明白ではありません. 原則として、ローンの利息は、口座に保存されたお金の利息を大幅に上回ります。 さらに、ボックス 3 の金額は、3200 ユーロのしきい値を超える債務に対してのみ減額できます (財政パートナーの場合 - 6400 ユーロ)。 税（財政）パートナーシップについて詳しく読むことができます 当社のウェブサイト上. 税金負債を含む一部の負債は、まったく控除できません。 1 月 XNUMX 日までに最大債務を完済することで、資本を削減し、税金を節約できます。
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資産の再配分
2021 年まで、ボックス 3 の富裕税は総額のみに依存しており、投資と貯蓄の間の分配は重要ではありませんでした。 2023 年から、税務当局はこれら XNUMX つの大きなグループ間の資金の実際の分配を調査します。
2026 年まで、税務当局は実際の収益ではなく架空の収益を考慮に入れます。 内国歳入庁 (税務目的) は、2022 年の貯蓄の収益率は 0,01%、投資の収益率は 5,53% であると考えています。 このようにして生じた架空の所得は、32% の税率で課税されます。 おそらく、2022 年末までに、投資額を減らし、収益を普通預金口座に入れることは理にかなっています。 そして、1月XNUMX日以降、そのお金は再び投資に使用できます。
重要: 資産の再配分には取引コストが必要であり、他の結果が生じる可能性があります。この分野の専門家でない場合は、専門家からアドバイスを受けてください。
または、自分自身に投資して資金を再分配することもできます。 ボックス 3 では、年金貯蓄口座、投資口座に預け入れたお金、または保険契約に使用したお金は課税対象ではありません。
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貯蓄を現金化する
ボックス 2022 では、3 年に最大 560 ユーロ (財政パートナーの場合は 1120 ユーロ) が非課税となります。 最寄りの ATM まで歩いていくのが理にかなっているかもしれません。
重要: 資金を引き出す際に銀行から請求される手数料が節税額を超えていないことを確認してください。
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貯蓄BVを作成する
オランダの略語 BV (besloten vennootschap) は、非公開の有限会社を表します (一般的に、特定のニュアンスを考慮すると、私たちが知っている ZAO または PrAT の法的形態に似ています)。 オランダの法律では、貯蓄管理のみを扱う、いわゆる貯蓄 BV (spaar BV) の作成が許可されています。 spaar BV アカウントに入金された金額は、ボックス 3 の税計算から除外されます。
この方法には特別な知識が必要です。たとえば、税務署にレポートを提出する必要があります。 ただし、節約額が大きいので、それを使用することは有益です。 スパーBVを開くことの妥当性について専門家に相談する Nalog.nlによる.
ボックス 1 の納税を減らすにはどのような措置が役立つか
オランダの個人所得税のシステムは非常に複雑です (詳細については、こちらを参照してください)。 私たちの記事）。 ボックス1には、仕事からの収入と、家を借りる必要がないという事実に関連する自分の/住宅ローン住宅の所有者の可能な「貯蓄」が含まれています（したがって、これらの支払いはありません）。
年収が 69 ユーロ (398 年) を超える人口グループに該当する場合、このしきい値を超える金額に対して 2022% の税金が課されます。 しかし 住宅ローンの利子控除の上限 2022 年のオランダの人口は 40% ですが、2023 年には 36,93% に減少します。 来年、最大税が課されるしきい値も変更されます - それは増加し、前述の年間69ユーロの代わりに、しきい値は398ユーロの収入になります.
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追加の住宅ローンの支払いを行う
今年の初めに住宅ローンの利息を支払うことは特に有益です。 前述のとおり、2023 年には 住宅ローンの利子控除の上限 は 40% から 36,93% に減額されます - したがって、今支払うことで、来年よりも節約できます。 残念ながら、IRS はこれらの支払いを 6 か月前に行うことしか許可していないため、貯蓄は限られています。 また、債権者が同意しない場合があります。 法律はこれを行うことを義務付けていませんが、試してみる価値はあります。
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住宅ローン契約を変更する
住宅ローンの貸付契約に基づく支払い条件を変更したい場合は、新年が始まる前にこれを行うことをお勧めします。 貸し手は、ペナルティ金利とローン条件の変更手数料を請求する場合があることに注意してください。 また、有料相談が必要な場合があります。 節約が関連するコストよりも少ないかどうかを評価します。 費用自体は、一定の条件下で、ボックス 1 の課税対象額から控除することができます。
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元結婚相手に慰謝料（一部または全額）を支払う
パートナーに支払われる慰謝料の最大控除率が 2023 年に 40% から 36,93% に減少したため、当年に慰謝料を支払う方が収益性が高くなります。このようにして、節約額が大きくなります。 元パートナーが慰謝料を拒否したことに対する補償として、多額の支払いに同意することもできます。 次の結婚または同棲で、元パートナーは慰謝料の権利を失うことに注意してください. この場合、彼は「事前に」支払われた金額を返す義務はありません。
この方法を使用するには、受け取った金額に対して税金を支払う必要があるため、パートナーの同意が必要になることに注意してください。 元パートナーにとって部分的に不利な状況は、年金口座にお金を入れることで解決できます。 あなたの元配偶者とチャットしてください - あなたは相互の合意に達することができるかもしれません.
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今年は高額な治療費を払う
健康保険は、すべての医療費と治療費をカバーしているわけではなく、多くの場合、歯科と理学療法は保険に含まれていません。 このような費用は、年間金額が設定されたしきい値を超えた場合にのみ、課税ベースから控除できます。人の収入が高いほど、しきい値が高くなります。 限度額を超えた金額のみ控除できます。 ただし、費用がこのしきい値に近く、高価な医療サービス (歯科インプラントの設置など) の支払いを計画している場合は、今年このサービスを (アカウントから) 順番に受け取り、支払うことは理にかなっています。しきい値を超えた金額を課税標準から除外します。 このしきい値の計算に使用 私たちの電卓.
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慈善団体に寄付する
特定の条件の下での慈善寄付 (たとえば、年収の 1% を超え、金額が 60 ユーロを超える場合など) は、ボックス 1 の課税標準から除外することができます. 免除は、指定されたしきい値を超える金額に適用されます. 今年の寄付額が基準額を下回った場合、数年間の慈善寄付を組み合わせることができます。 寄付を共有することもできます。非課税ベースの金額は、年収の 10% を超えることはできません。 より多くの寄付をした場合、残高は次の年に分割できます。 チャリティーについての詳細 - 私たちの記事.
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不動産の所有権移転期間の調整
住宅を売却または購入した場合、不動産の所有権が移転した瞬間から納税義務が発生するため、売り手と買い手の利害が対立する可能性があります。 原則として、新年の前に不動産を所有する権利を登録することは、買い手にとって有益です。 2022年に戻って免税を受けます。 売り手にとって、収益が別の家の購入などに投資されていない場合、1 年 2023 月 1 日以降に所有していた物件を撤回する方がより有益です。それらの) は 2023 年 3 月 XNUMX 日の経常収支の残高となり、ボックス XNUMX 課税の対象となります. しかし、そのような利害の相違は必ずしも合意の不可能性を意味するわけではありません: 取引のパートナーと話し合う - おそらくあなたはそうするでしょう.合意に達する。
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35歳未満の住宅購入を検討する
18 歳から 35 歳までの住宅購入者は、上限まで住宅を購入すると、不動産譲渡税が免除されます。 2022 年にはこの制限は 400 ユーロですが、来年には制限が 000 に引き上げられます.たとえば、440 ユーロで家を購入する場合、購入を 000 年に延期することで、410 ユーロの税金を節約できます。
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NHG 申請のスケジュールを 2023 年に変更してください
National Mortgage Guarantee (Nationale Hypotheek Garantie - NHG) で不動産を購入するためにローンを組むことは非常に有益です。 このオプションは、失業、離婚、障害など、ローンの支払いを妨げる可能性のある予期しない出来事が発生した場合のセーフティネットです。
NHGをご利用予定の方は年明け以降にご連絡ください。 2023 年から、NHG で購入できる住宅の価格の上限は、通常の物件で 405 ユーロ、省エネ技術を備えた住宅で 000 ユーロになります。 429 年には、これらの制限はそれぞれ 300 ユーロと 2022 ユーロです。 その結果、355 年に NHG に申請する予定のバイヤーは、物件の選択肢が広がります。 000 年の NHG の 376 回限りの保証料は 000% のままです。
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セカンドハウス購入時の所有権移転のタイミングを考える
そのような購入があなたの当面の計画に含まれている場合、2022年に所有権を登録する方がより有益です. 来年2023年には、買主が主たる住居として使用していない住宅の財産譲渡税が8%から10,4%に引き上げられます。
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お早めにジュベルトンをご利用ください
ジュベルトンは、家の購入または改築のための子供への非課税の贈り物です。 免税の条件は、18歳から40歳までの子供の年齢です。 そのような贈り物を計画している場合は、2022 年に実行してください。来年、非課税額が 27 ユーロ (現在の 231 ユーロ) に大幅に引き下げられ、ジュベルトンは 106 年に完全に廃止されます。
オランダの税法は非常に複雑です。 あなたがこの分野の専門家でない場合は、助けを求めてください Nalog.nlへ.
発行日：02.12.2022年XNUMX月XNUMX日
