オランダの税務上の居住者が外国の口座にいる場合、貯蓄を提示する必要があるかどうかをよく尋ねられます。 彼らはそれらを見つけますか？ 最良の答えは以下の話です。
しかし、最初に、法律について少し。
法律により、世界中ですべての貯蓄を提示する必要があります。 唯一の例外は、30％の裁定の所有者です。彼らは、部分的な居住地を選択した場合にのみ、外国の口座を申告することはできません。 ウェビナーで30％の裁定とその利点について詳しく学んでください。 リンク ここで.
そして、税務署はどのようにして海外の会計について知るのでしょうか？
ほとんどの国の税務当局は警戒を怠っていません。 2014年、G2014諸国は、自動情報交換のための単一の基準（共通報告基準-CRS）を採用しました。 同年、経済協力開発機構（OECD）が承認した。 間もなく、51年2020月に、105の管轄区域が自動情報交換契約（CRS MCAA）に署名しました。 2021年には、4か国がすでにデータを交換しており、XNUMX年には、さらにXNUMXか国がCRSに参加しています。
- 国はどのような情報を共有していますか？ 個人の口座（氏名、住所、税務管轄、口座通貨、現在の残高）、および企業、信託、民間財団の口座について。 銀行、ブローカー、投資構造、ある種の保険会社を提供する必要があります。
これらの行を読んでいる人のほとんどが、ロシア、ウクライナ、ベラルーシ、カザフスタン、ジョージアなどの国がCRSに参加しているかどうかに関心があると考えるのは論理的です。
あなたの好奇心を満たします。 欧州連合、英国、日本、香港、イスラエル、トルコの国々に加えて、CRSに参加している人々のリストにはロシアも含まれています。 カザフスタンは今年参加しました。 ウクライナは2023年から計画しています。 ジョージア-2024年から。ベラルーシにはまだ計画がありません。
まだCRSに参加していない国では、税務情報の交換も行われますが、要求があった場合に限ります。
口ひげを生やします
ますます多くの国が情報の自動交換に関する協定に参加しています。 したがって、国が現在参加していない場合、非常に近い将来に参加する可能性があります。 ロシアのチャンスを期待して、他の国のアカウントを非表示にしないことを強くお勧めします。 そうでなければ、あなたはオランダの住民の一人に何が起こったのかを期待するかもしれません。
そしてここに物語があります
保護観察、160時間の社会奉仕、200.000万ユーロの罰金、あなたは欲しくないですか？
ロッテルダムの検察庁は、2011年から2015年の納税申告書に不完全な情報を提供したとして女性を非難しました。 裁判では、次の情報が発表されました。女性は、離婚後、5万ユーロを彼女と共有することに同意しました。 この金額のうち、彼女は1万ユーロの現金を受け取ります。 契約は口頭であり、情報は離婚協定（echtscheidingsconvenant）に含まれていませんでした。 メンテナンスの義務については何もありませんでした。
この契約に署名した翌日、1万ユーロ（金額はスイスフランに換算）が彼女のスイスの銀行口座に送金されました。 国が情報交換を考える前にそれが起こった場合、女性は羨ましいかもしれません。 しかし、私たちの時代ではありません。
オランダは2017年に自動データ交換に関する契約に参加し、スイスは2018年に参加しました。ただし、過去の期間の情報を交換することもできます。 そして税務当局は彼らのパンを無駄に食べません-彼らは「左に去った」そして彼ら自身を説明するように頼んだ百万人を見つけました。
女性は、お金は夫からではなく、芸術作品や骨董品の販売からのものであると言い始めました。 しかし、彼女は自分の言葉を確認することができませんでした。 その結果、裁判所は判決を下しました。女性はスイスで資産を故意に隠し、実際、スペインの銀行口座を放棄しました（そしてこれは発掘されました）。 さらに、2015年に、女性はスイスの銀行口座を閉鎖し、残高をシンガポールの銀行口座に送金しました。
したがって、裁判所は、私たちのヒロインが税務当局からお金を隠したいと考えました。 さらに、女性は協力することを拒否しました-彼女はどの国で会計を探すべきかについての調査を決して伝えませんでした。
裁判官の評決：160ヶ月の保護観察期間の懲役。 さらに、裁判所は女性に200.000時間の社会奉仕とXNUMXユーロの罰金を言い渡した。
発行日：09.12.2021年XNUMX月XNUMX日
