Kuidas saavad ettevõtjad täiendavat pensioni koguda?

Hollandi valitsus tühistab ettevõtjatele vanadusraha reserveerimise (fiscale oudedagsreserve – FOR). Varem võimaldas skeem maksuvabalt koguda vahendeid vanaduspõlveks ja pensioniikka jõudnud inimeste riiklikule põhipensionile (algemene ouderdomswet – AOW) makstava lisa. FOR kaotatakse alates 2023. aastast järk-järgult, alates 2028. aastast oodatakse AOW-de jaoks nõutava vanuse tõusu. Lisateavet pensioni komponentide kohta Hollandis - meie artiklis.

Selline olukord teeb ettevõtjaid murelikuks. Selles artiklis vastame kümnele kõige populaarsemale küsimusele, mis seoses eelseisvate muudatustega kerkivad.

1. Mis on FOR?

Maksuvaba vanadusreservi skeem loodi selleks, et koguda raha, mis täiendaks riiklikku pensioni (AOW) ja tagaks ettevõtjatele inimväärse vanaduspõlve. Ettevõtja pidi nende vahendite säästmise eest ise hoolt kandma. Skeem FOR polnud ainus võimalus vanaduspõlveks koguda, kuid see oli ettevõtjate ja FIEde seas väga populaarne, 2022. aastal kasutas seda skeemi enam kui kolmandik FIE-dest.

Skeem seisnes selles, et osa ettevõtluskasumist võidi vanaduspõlvedeks kõrvale panna, ilma nendelt vahenditelt makse maksmata. Vahendeid saab paigutada annuiteedikontole või investeerida ettevõttesse. 2022. aastal saaks sel viisil reserveerida 9,44% kasumist, kuid mitte rohkem kui 9632 eurot.

Tegelikult FOR ei vabastanud reserveeritud vahendeid täielikult maksust, vaid andis ainult makse edasilükkamise. Maksud maksti ikka hiljem:

• pärast pensioniikka jõudmist;
• ettevõtja surma korral;
• äritegevuse lõpetamisel;
• kui ettevõtja ei vasta enam oma ettevõttes töötamiseks kulutatud aja kriteeriumile (kahe aasta jooksul kulutas sellele tööle vähem kui 1225 tundi).

2. Kas säästuskeem FOR andis maksusoodustusi?

Mõningaid hüvesid võis saada tingimusel, et ettevõtja hakkaks kogunenud vahendeid kasutama alles pensionile jäädes. Sel juhul sai ta vähendatud maksumäära, vähendati eelarvesse tehtavate maksete kogusummat. Kuid oli aegu, mil tuli rohkem maksta. Kui annuiteedikontot ei ostetud ja ettevõtet ei suletud, tuli kogunenud vahendid korraga tuludesse lisada. Lisaks võiks ettevõtja tulu ületada taset, millest alates maksumäär tõuseb.

3. Mis muutub alates 2023. aastast?

Alates 1. jaanuarist 2023 ei ole enam võimalik vanadusreservi uusi vahendeid hoiustada. Varem kogutud vahendeid saab kasutada FOR-skeemi kehtivusajal määratud tähtaegadel.

4. Kui palju FORi kehtetuks tunnistamine ettevõtjaid mõjutab?

Vanadusbroneeringu tühistamisel on ettevõtjatele piiratud mõju. 28% neist ei kasutanud FORi üldse ja 25% kasutas skeemi osaliselt. Lisaks, nagu eelpool mainitud, ei ole FOR maksudest vabastamine, vaid ainult nende tasumise edasilükkamine. Varem või hiljem tuleb maksuamet raha järgi ja sel hetkel võib selguda, et vabu vahendeid maksu tasumiseks ei ole. Kui raha töötab ettevõttes, peate võib-olla selle maksude maksmiseks lõpetama või müüma.

5. Mis on aastane marginaal?

Aastavaru (jaarruimte) ei tohiks segi ajada vanadusreserviga. Jaarruimte kehtib kõigile töötavatele inimestele, nii ettevõtjatele kui töötajatele. Mõnel inimesel on eelmise aasta pensionisäästud vähe, kuna nad olid pikka aega töötud, töötasid osalise tööajaga, olid haiged või tegutsesid füüsilisest isikust ettevõtjana. Seetõttu olid pensionimaksed väikesed või puudusid üldse. Sellistel inimestel on lubatud see puudujääk jooksval aastal tasa teha.

Jaarruimte kasutamiseks tuleb hoiustada raha annuiteedi- või investeerimiskontole või tasuda kindlustuse eest. Neid vahendeid ei maksustata lahtri 1 ega 3 alusel. Lisateavet Madalmaade maksustamise kohta - meie veebiseminaride sarjas.

6. Mis on reservi marginaal?

Reservmarginaal (reserveringsruimte) on täiendav viis maksuvabaks pensionisäästmiseks. Kui aastane marginaal ei ole 7 aastat täielikult ära kasutatud (näiteks väikese sissetuleku tõttu), saab varem sissemaksmata vahendid vabastada maksudest ja lisada need pensionisäästule.

7. Millised muudatused jaarruimte ja reserveringsruimte kogumisreeglites jõustuvad 2023. aastal? 

2022. aastal on jaarruimte säästu maksimumlimiit 13 570 eurot, 2023. aastal tõstetakse see 30 608 euroni. See muudatus on tagasiulatuv, mis tähendab, et kasutades jaarruimte ja reserveringsruimte saate oma pensionisääste oluliselt suurendada.

Lisaks pikendatakse reservringsruimte 7 aastalt 10 aastani.

8. Kuidas saab ettevõtja tagada inimväärse vanaduspõlve?

AOW ja tööpension ei taga mugavat vanaduspõlve. Kõige tõhusam viis enda ülalpidamiseks on säästmine ja investeerimine. See meetod hõlmab aga varamaksu tasumist (kast 3). Kui ületate 57. aastaks seatud 000 2023 euro piirmäära, peate maksma varamaksu.

Praegused intressimäärad koos kõrge inflatsiooniga muudavad vahendite hoidmise pangakontodel kahjumlikuks ning investeerimine toob rohkem tulu. Siiski tuleb meeles pidada, et kuni 2029. aastani jätkub fiktiivse "sissetuleku rikkuse" arvestamine lahtris 3. Alates 2023. aastast on säästude ja investeeringute maksumäärad diferentseeritud: säästmisel - 0,01%, investeeringutel - 5,53%. . Lahtris 3 maksud arvestatakse 1. jaanuaril. Seetõttu on mõttekas enne aasta lõppu investeeringutelt raha välja võtta ja kontole kanda. Pärast 1. jaanuari saab raha uuesti investeerida. Lisateave maksusäästu kohta meie artiklis.

9. Mida eelistate – annuiteeti või investeeringut?

Varamaksu tasumisest hoidumiseks saad vanaduspõlveks kogutud raha kanda spetsiaalsele annuiteedikontole. Tuleb märkida, et selle omanik on ilma jäetud tasuta juurdepääsust annuiteedikontole. Ühest küljest on see ebameeldiv, teisalt kaob kiusatus vanaduspõlveks kõrvale pandud raha kulutada.

Kasumlikkuse seisukohalt on investeeringud tulusamad kui annuiteet, kuid need peavad maksma kasti 3 pealt makse. Lisaks on igasugune investeering risk ja investeeringute tasuvusaeg on üsna pikk. Iga ettevõtja otsustab ise, millise võimaluse säästa.Peaasi, et teie arvutused oleksid õiged. Kui vajate nõu maksude optimeerimise kohta, võtke ühendust Nalog.nl spetsialistidega.

10. Millele peaksin tähelepanu pöörama?

Vanaduskindlustuse seisukohalt on annuiteet tulusam kui investeering. Kui tegemist on vaid enda ja oma pere ülalpidamisega vanemas eas, on mõttekas ettevõttest raha välja võtta ja annuiteedikontole paigutada. Kui soovid siiski säästudest raha teenida, pane iga kuu annuiteediks kõrvale vähemalt kindel summa: see aitab tagada vanaduspõlve, kui su ettevõttel hakkab raskusi tekkima.

Vanaduspõlveks kõrvale pandud vahendite maksuvabastus ei ole täielik, pigem on tegemist eelarvesse maksete edasilükkamisega. Seega tuleb annuiteedile vahendeid kogudes jälgida, et sinu pensioni suurus pärast riigi poolt kehtestatud vanusesse jõudmist ei osutuks liiga suureks. Kui see juhtub ja liigute kõrgema maksumääraga maksumaksjate kategooriasse, peate pärast annuiteedikontolt raha laekumist tasuma eelarvesse märkimisväärsemad summad.