Wie kann man Steuern sparen?

Bis Ende 2022 bleibt noch genau ein Monat, den Sie nutzen können, um Ihre zukünftigen Zahlungen absolut legal auf das Budget zu reduzieren. In diesem Artikel erklären wir Ihnen, welche Schritte unternommen werden können, um die Steuerbemessungsgrundlage für die Felder 3 und 1 der jährlichen Erklärung einer Einzelmeldung in den Niederlanden zu reduzieren. Einige mögliche Maßnahmen zur Optimierung der Steuerzahlungen in diesen Boxen sind die gleichen, aber wir haben uns entschieden, sie in zwei Unterabschnitte zu unterteilen. Der Unterschied besteht darin, ob die Steuerzahlungen aus Ersparnissen und Investitionen reduziert werden sollen - oder aus dem in diesem Jahr verdienten Geld. 

Wie kann man die Steuern auf Boxing 3 senken?

Box 3 Steuerersparnisse, Investitionen, Kryptowährungen, Girokontoguthaben und alle Immobilien (mit Ausnahme des einzigen Hauses, in dem Sie leben, das Ihnen gehört/Hypothek). Häufig wird ein Teil der Steuerzahlungen aus Box 3 als „Vermögenssteuer“ bezeichnet. 

Es ist wichtig zu verstehen, dass gemäß der Erklärung für 2022 die Auszahlung bereits im Jahr 2023 erfolgt, jedoch die Besteuerung von Investitionen und Ersparnissen erfolgt, die ab dem 1. Januar 2022 verfügbar waren. Daher kann es jetzt sinnvoll sein, die Salden für diese Kategorien zum 31 zu optimieren, um laut Deklaration bereits für 2022 weniger zu zahlen. Weitere Informationen zur Besteuerung von Boxing 2023 erhalten Sie unter in unserer Webinarreihe. 

Der Höchstbetrag des auf diese Box bezogenen und nicht steuerpflichtigen Vermögens im Jahr 2023 beträgt 57 Euro für Alleinstehende und 000 Euro für steuerliche Partner (im Jahr 114 betragen diese Beträge 000 bzw. 2022 Euro). Oft ist es sinnvoll, Ersparnisse und Investitionen auf oder unter dieses Niveau zu reduzieren.

Einen zusätzlichen Anreiz dazu bieten die Einwohner der Niederlande, die Wohngeld (huurtoeslag), Krankenpflegegeld (zorgtoeslag) oder Kindergeld (kindgebonden budget) beziehen. „Zusätzliches“ Vermögen kann zu einem Hindernis für den Erhalt dieser Leistungen werden, und selbst ein zusätzlicher Euro auf Ihrem Konto kann den Zugang zu staatlicher Unterstützung blockieren.

Hier sind 7 clevere Möglichkeiten, um die Höhe der in Box 3 besteuerten Immobilien zu reduzieren:

1. Leisten Sie zusätzliche Hypothekenzahlungen 

Bevor Sie diese Methode anwenden, müssen Sie den Kreditvertrag sorgfältig studieren - manchmal werden Geldbußen für die Einzahlung zusätzlicher Mittel verhängt. Die meisten Gläubiger erlauben Ihnen, die in der Vereinbarung festgelegten Zahlungen jährlich um 10-20% zu überschreiten. Sie müssen darauf achten, dass die von Ihnen geplanten Zuzahlungen wirtschaftlich tragbar sind, aber ansonsten ist dies eine hervorragende Methode. Anstatt Geld zu extrem niedrigen oder sogar null Zinsen auf Konten liegen zu haben, sparen Sie Steuern und reduzieren sowohl Ihre Gesamtverschuldung als auch Ihre monatlichen Hypothekenzahlungen. Besonders vorteilhaft ist es, die auf den Kreditbetrag anfallenden Zinsen im Voraus zu zahlen. 

Denken Sie daran, dass Sie in Zukunft möglicherweise weniger Steuergutschriften auf diese Kosten erhalten, wenn Sie Ihre Hypothekenkosten senken. Andere Probleme können beispielsweise bei der Beantragung eines neuen Kredits für den Kauf einer Zweitwohnung auftreten. Lassen Sie sich von einem Hypothekenspezialisten beraten!

Außerdem ist zu bedenken, dass das in Immobilien investierte Geld nicht schnell wieder zurückgezahlt werden kann. Stellen Sie sicher, dass Sie genügend freie Mittel haben, um mit Problemen fertig zu werden, die im Falle von Einkommensverlusten, Entlassungen, Krankheit oder anderen unvorhergesehenen Ereignissen auftreten können. 

• Machen Sie jetzt große geplante Einkäufe

Wenn Sie planen, ein Auto zu kaufen oder andere große Ausgaben zu tätigen, tätigen Sie diese vor Ende 2022: Auf diese Weise reduzieren Sie Ihr „Vermögen“ in Form von Barguthaben auf Ihrem Girokonto und reduzieren die mögliche Steuer darauf. Die Hauptsache ist, wirklich notwendige Waren und Dienstleistungen zu erwerben und nicht nur Geld loszuwerden.

Eine gute Investitionsmöglichkeit ist der Kauf von Dienstleistungen und Waren / Ausrüstungen im Zusammenhang mit der Energieeinsparung. So senken Sie nicht nur die Steuern auf Box 3, sondern sparen auch Energieressourcen, die rapide im Preis steigen.

Eine weitere vorteilhafte Möglichkeit ist die Vorauszahlung der Krankenversicherungsprämien: Sie können nicht nur die Steuerzahlungen reduzieren, sondern erhalten auch Rabatte bei der Bezahlung der Police. 

Darüber hinaus können auch Spenden bereitgestellt werden. Wenn eine Reihe von Voraussetzungen erfüllt sind (z. B. wenn die Höhe dieser Spenden mindestens 1 % Ihres Jahreseinkommens und mindestens 60 Euro beträgt usw.), können diese Gelder von der Besteuerung befreit werden (weitere Informationen zu Spenden finden Sie hier und Bedingungen für sie in unserem Artikel).

• Geben Sie steuerfreies Geld

Zunächst einmal sprechen wir darüber, Kindern zu helfen. Im Jahr 2022 können Eltern ihrem Kind 5667 Euro steuerfrei zukommen lassen (dieser Betrag wird für beide Elternteile gemeinsam festgesetzt). Geschenke von anderen Personen haben eine Obergrenze von 2274 Euro pro Jahr. Zusätzlich können Eltern einem Kind unter 40 Jahren pauschal bis zu 27 Euro zukommen lassen – diese Mittel sind steuerfrei und können frei verwendet werden. Benötigen Sie für Ihr Kind (Alter 231 bis 18 Jahre) eine teure Ausbildung in Höhe von mindestens 40 Euro, können Eltern ihm einmalig bis zu 20 Euro unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei überweisen.

Wir sollten Jubelton nicht vergessen - dies ist ein steuerfreies Geschenk an Ihr Kind (sein Alter muss zwischen 18 und 40 Jahre alt sein) für den Kauf oder die Renovierung eines Hauses. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass Jubelton bald abgesagt wird. Im Jahr 2022 beträgt der Jubelton-Höchstbetrag 106 Euro, im Jahr 671 wird der Jubelton-Betrag auf 2023 Euro reduziert und im Jahr 27 wird der Jubelton vollständig abgeschafft. Sie können mehr über das Kündigen von Jubelton erfahren aus unserem Artikel.

Lassen Sie sich vor Schenkungen rechtlich beraten, um sicherzustellen, dass diese Hilfen das Kind in den Augen der Steuerbehörden nicht „zu reich“ machen und ihm nicht die Möglichkeit nehmen, verschiedene Abzüge, Zuschläge und Vergünstigungen zu erhalten. Sie können eine Beratung buchen bei Nalog.nl.

• Zahlen Sie Ihre Schulden ab

Einige Menschen in den Niederlanden glauben, dass es vorteilhaft ist, Schulden zu haben, da sie vom Wert des Vermögens abgezogen werden, das der Steuer in Box 3 unterliegt.Die „Vorteile“ von Schulden sind jedoch nicht offensichtlich. Die Zinsen für Kredite übersteigen in der Regel die Zinsen für das auf Konten angesparte Geld erheblich. Darüber hinaus kann der Betrag in Box 3 nur für diejenigen Schulden gekürzt werden, die die Schwelle von 3200 Euro (für Fiskalpartner - 6400 Euro) überschreiten. Lesen Sie mehr über die steuerliche (steuerliche) Partnerschaft auf unserer Website. Einige Schulden, einschließlich Steuerschulden, sind überhaupt nicht abzugsfähig. Wenn Sie Ihre maximale Verschuldung bis zum 1. Januar zurückzahlen, können Sie Ihr Kapital reduzieren und Steuern sparen.

• Vermögenswerte umverteilen

Bis 2021 hing die Box 3-Vermögenssteuer allein von der Gesamtsumme ab, deren Aufteilung auf Anlage und Erspartes spielte keine Rolle. Nun wird sich alles ändern: Ab 2023 schauen die Finanzämter auf die tatsächliche Verteilung der Gelder auf diese beiden großen Gruppen.

Bis 2026 berücksichtigen die Steuerbehörden fiktive statt reale Renditen. Der Internal Revenue Service (für Steuerzwecke) geht davon aus, dass die Rendite von Spareinlagen im Jahr 2022 0,01 % und von Investitionen 5,53 % beträgt. Das so erzielte fiktive Einkommen wird mit 32 % besteuert. Vielleicht ist es bis Ende 2022 sinnvoll, die Höhe der Investitionen zu reduzieren und den Erlös auf ein Sparkonto zu legen. Und nach dem 1. Januar kann das Geld wieder für Investitionen verwendet werden. 

Wichtig: Die Umschichtung von Vermögenswerten verursacht Transaktionskosten und andere Folgen sind möglich: Wenn Sie kein Experte auf diesem Gebiet sind, lassen Sie sich von einem Fachmann beraten.

Oder Sie können die Mittel umverteilen, indem Sie in sich selbst investieren. Gelder, die auf ein Rentensparkonto oder Anlagekonto eingezahlt oder für eine Versicherungspolice ausgegeben werden, sind in Box 3 nicht steuerpflichtig.

• Lassen Sie sich Ihre Ersparnisse auszahlen

Im Jahr 2022 sind bis zu 3 Euro (560 Euro für Fiskalpartner) in Box 1120 steuerfrei. Es kann sinnvoll sein, einfach zum nächsten Geldautomaten zu gehen.

Wichtig: Achten Sie unbedingt darauf, dass die von der Bank erhobene Provision beim Geldabheben Ihre Steuerersparnis nicht übersteigt.

• Erstellen Sie eine Spar-BV 

Die Abkürzung BV (besloten vennootschap) bezeichnet in den Niederlanden eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (die im Allgemeinen, aber unter Berücksichtigung bestimmter Nuancen, den uns bekannten Rechtsformen ZAO oder PrAT ähnelt). Die niederländische Gesetzgebung erlaubt die Gründung sogenannter Spar-BVs (spaar BVs), die sich ausschließlich mit der Sparverwaltung befassen. Der auf das Konto von spaar BV eingezahlte Betrag wird von der Steuerberechnung für Box 3 ausgeschlossen. 

Diese Methode erfordert spezielle Kenntnisse - zum Beispiel müssen Sie Meldungen an das Finanzamt übermitteln. Bei einer großen Menge an Einsparungen ist es jedoch vorteilhaft, es zu verwenden. Lassen Sie sich von einem Spezialisten beraten, ob es ratsam ist, eine spaar BV zu eröffnen von Nalog.nl.

Welche Maßnahmen helfen, die Steuerzahlungen für Box 1 zu reduzieren

Das System der Besteuerung des persönlichen Einkommens in den Niederlanden ist ziemlich komplex (weitere Einzelheiten finden Sie hier in unserem Artikel). Box 1 umfasst Einkommen aus Arbeit sowie die möglichen „Einsparungen“ von Eigentümern ihrer eigenen / Hypothekenwohnungen, die damit verbunden sind, dass sie keine Wohnung mieten müssen (und dementsprechend werden sie diese Zahlungen nicht erhalten). 

Wenn Sie in die Bevölkerungsgruppe mit einem Jahreseinkommen von mehr als 69 Euro (für 398) fallen, werden Ihnen 2022 % als Steuer auf den diese Grenze überschreitenden Betrag berechnet. ABER maximaler Hypothekenzinsabzug für die Bevölkerung der Niederlande im Jahr 2022 40 %, aber im Jahr 2023 wird sie auf 36,93 % sinken. Im nächsten Jahr ändert sich auch die Schwelle, ab der die Höchststeuer erhoben wird – sie wird steigen, und statt der genannten Höhe von 69 Euro pro Jahr liegt die Schwelle bei einem Einkommen von 398 Euro.

1. Leisten Sie zusätzliche Hypothekenzahlungen 

Es ist besonders vorteilhaft, die Hypothekenzinsen dieses Jahr früh zu bezahlen. Wie bereits erwähnt, im Jahr 2023 maximaler Hypothekenzinsabzug von 40 % auf 36,93 % reduziert - entsprechend sparen Sie bei jetziger Zahlung mehr als im nächsten Jahr. Leider erlaubt das IRS nur 6 Monate im Voraus, um diese Zahlungen zu leisten, sodass die Einsparungen begrenzt sind. Darüber hinaus können Gläubiger nicht zustimmen. Der Gesetzgeber verpflichtet sie nicht dazu, aber einen Versuch ist es trotzdem wert. 

• Hypothekenverträge ändern 

Wenn Sie die Zahlungsbedingungen von Baufinanzierungsverträgen ändern möchten, tun Sie dies besser noch vor Beginn des neuen Jahres. Denken Sie nur daran, dass Kreditgeber Strafzinsen und eine Gebühr für die Änderung der Kreditbedingungen erheben können. Darüber hinaus können kostenpflichtige Beratungen erforderlich sein. Beurteilen Sie, ob die Einsparungen geringer sind als die damit verbundenen Kosten. Die Ausgaben selbst können unter bestimmten Voraussetzungen vom steuerpflichtigen Betrag in Box 1 abgesetzt werden.

• Unterhaltszahlungen (teilweise oder vollständig) an ehemalige Ehepartner 

Durch die im Jahr 2023 erfolgte Reduzierung des maximalen Abzugssatzes für an einen Partner gezahlte Unterhaltszahlungen von 40 % auf 36,93 % ist es rentabler, im laufenden Jahr Unterhaltszahlungen zu leisten – dadurch wird die Einsparung größer. Sie können sogar die Zahlung eines hohen Betrags als Entschädigung für die Unterhaltsverweigerung des ehemaligen Partners vereinbaren. Denken Sie nur daran, dass Ihr Ex-Partner bei der nächsten Eheschließung oder Lebensgemeinschaft das Recht auf Unterhalt verliert. In diesem Fall ist er nicht verpflichtet, die ihm „im Voraus“ gezahlten Beträge zurückzuerstatten.

Es ist zu beachten, dass für die Verwendung dieser Methode die Zustimmung des Partners erforderlich ist, da er auf den erhaltenen Betrag Steuern zahlen muss. Eine teilweise ungünstige Situation für einen ehemaligen Partner kann durch Einzahlung auf ein Rentenkonto gelöst werden. Chatten Sie mit Ihrem Ex-Ehepartner – vielleicht können Sie sich einig werden.

• Zahlen Sie dieses Jahr für eine teure Behandlung

Die Krankenversicherung übernimmt nicht alle Gesundheits- und Behandlungskosten, oft sind Zahnmedizin und Physiotherapie nicht in der Police enthalten. Solche Ausgaben können nur dann von der Steuerbemessungsgrundlage abgezogen werden, wenn ihr jährlicher Betrag den festgelegten Schwellenwert überschreitet - je höher das Einkommen einer Person, desto höher der Schwellenwert. Sie können nur Beträge abziehen, die den Schwellenwert überschreiten. Wenn Ihre Ausgaben jedoch nahe an dieser Schwelle liegen und Sie planen, für teure medizinische Leistungen (z. B. das Einsetzen eines Zahnimplantats) zu bezahlen, ist es sinnvoll, diese Leistung in diesem Jahr in Anspruch zu nehmen und (von Ihrem Konto) zu bezahlen den Schwellenwert übersteigenden Betrag von der Steuerbemessungsgrundlage auszunehmen. Verwenden Sie , um diesen Schwellenwert zu berechnen unser Rechner.

• Spenden für wohltätige Zwecke

Spenden für wohltätige Zwecke können unter bestimmten Voraussetzungen (z. B. wenn sie 1 % Ihres Jahreseinkommens überschreiten und den Betrag von 60 Euro überschreiten usw.) von der Steuerbemessungsgrundlage von Box 1 ausgenommen werden.Die Befreiung gilt für Beträge oberhalb der festgelegten Schwellenwerte. Liegt die Spendenhöhe in diesem Jahr unter dem Schwellenwert, ist es möglich, gemeinnützige Beiträge für mehrere Jahre zusammenzufassen. Sie können Spenden auch teilen – die Höhe der steuerfreien Bemessungsgrundlage darf 10 % Ihres Jahreseinkommens nicht übersteigen. Wenn Sie mehr eingezahlt haben, kann das Guthaben auf die Folgejahre aufgeteilt werden. Mehr über Nächstenliebe - in unserem Artikel. 

• Passen Sie die Frist für die Übertragung des Eigentums an Immobilien an 

Wenn Sie ein Haus verkaufen oder kaufen, entsteht die Steuerpflicht ab dem Moment, in dem das Eigentum an der Immobilie übertragen wird, sodass Verkäufer und Käufer möglicherweise widersprüchliche Interessen haben. Grundsätzlich ist es für den Käufer vorteilhaft, die Rechte an eigenen Immobilien vor dem Jahreswechsel anzumelden, d.h. 2022 zurück, um eine Steuerbefreiung zu erhalten. Für den Verkäufer ist es, wenn der Erlös nicht in den Kauf eines anderen Hauses oder etwas anderem investiert wird, rentabler, die Immobilie nach dem 1. Januar 2023 aus seinem Besitz zu nehmen. Mit anderen Worten, wenn der Erlös aus dem Verkauf (oder Teil davon) der Saldo des Girokontos zum 1. Januar 2023, unterliegen sie der Box 3-Besteuerung.Aber solche unterschiedlichen Interessen bedeuten nicht immer die Unmöglichkeit einer Einigung: Sprechen Sie mit einem Transaktionspartner - vielleicht tun Sie es zu einer Übereinstimmung kommen.

• Denken Sie beim Kauf eines Hauses daran, wenn Sie unter 35 sind

Eigenheimkäufer im Alter von 18 bis 35 Jahren sind von der Grunderwerbsteuer befreit, wenn sie ein Eigenheim bis zur Obergrenze erwerben. Im Jahr 2022 liegt diese Grenze bei 400 Euro, im nächsten Jahr wird die Grenze auf 000 angehoben.Wenn Sie beispielsweise ein Haus für 440 Euro kaufen, können Sie durch die Verschiebung des Kaufs auf 000 410 Euro Steuern sparen. 

• Verschieben Sie Ihren NHG-Antrag auf 2023

Die Aufnahme eines Immobiliendarlehens mit der Nationalen Hypothekenbürgschaft (NHG) ist äußerst vorteilhaft. Diese Option ist ein Sicherheitsnetz im Falle von unvorhergesehenen Ereignissen, die die Auszahlung des Darlehens beeinträchtigen können – Verlust des Arbeitsplatzes, Scheidung, Invalidität usw. 

Wenn Sie beabsichtigen, NHG zu nutzen, wenden Sie sich bitte nach Neujahr an NHG. Ab 2023 beträgt die Obergrenze für den Wert von mit NHG gekauften Häusern 405 € für normale Immobilien und 000 € für Häuser mit Energiespartechnologien. Im Jahr 429 liegen diese Grenzen bei 300 bzw. 2022 Euro. Infolgedessen wird ein Käufer, der plant, sich im Jahr 355 für NHG zu bewerben, eine größere Auswahl an Immobilien haben. Die einmalige Garantiegebühr von NHG im Jahr 000 bleibt unverändert bei 376 %.

• Berücksichtigen Sie beim Kauf eines Zweitwohnsitzes den Zeitpunkt der Eigentumsübertragung

Wenn ein solcher Kauf in Ihren unmittelbaren Plänen enthalten ist, ist es rentabler, Ihr Eigentum bereits im Jahr 2022 zu registrieren. Im nächsten Jahr, 2023, wird die Grunderwerbsteuer für Wohnungen, die vom Käufer nicht als Hauptwohnsitz genutzt werden, von 8 % auf 10,4 % steigen.

• Beeilen Sie sich, um Jubelton zu verwenden

Jubelton ist ein steuerbefreites Geschenk an Ihr Kind für den Kauf oder die Renovierung eines Hauses. Voraussetzung für die Steuerbefreiung ist das Alter des Kindes - von 18 bis 40 Jahren. Wenn Sie ein solches Geschenk planen, dann machen Sie es 2022: Im nächsten Jahr wird der steuerfreie Betrag deutlich auf 27 Euro (von aktuell 231 Euro) gesenkt, jubelton fällt 106 komplett aus.

Die Steuergesetzgebung in den Niederlanden ist recht komplex. Wenn Sie kein Experte auf diesem Gebiet sind, bitten Sie um Hilfe zu Nalog.nl. 

Veröffentlichungsdatum: 02.12.2022