Im Juli 2020 schrieben wir über "1043-Projekt“- die Praxis des Steuer- und Zolldienstes, Bürger als mögliche Betrüger zu „markieren“. Das Kriterium für eine solche versteckte „Markierung“ und das Einsteigen in die „schwarze Liste“ des Finanzamtes war oft die Herkunft, nämlich doppelte Staatsbürgerschaft oder Einwanderung aus Osteuropa. Zehntausende gesetzestreue Bürger gerieten ins Visier der Steuerbehörden, viele wurden gezwungen, zuvor erhaltene Subventionen und Vergünstigungen zurückzugeben. Der Rechtsstreit begann mit der Steuerbehörde.
Und heute, 12, Die Medien verbreiteten die Nachricht, dass die niederländische Datenschutzbehörde (Autoriteit Persoonsgegevens, AP) dem Finanzministerium eine Geldstrafe von 3,7 Millionen Euro wegen des sogenannten Fraude Signalering Voorziening (FSV) – einer „schwarzen Liste“ von Steuerzahlern – auferlegt hat. Wie Sie wissen, ist die Steuer- und Zollverwaltung dem Finanzministerium unterstellt, also ist die Finanzministerin Sigrid Kaag letztlich zuständig.
Was ist die Art des Verstoßes?
Die Steuerbehörden bewahren die personenbezogenen Daten potenzieller Betrüger seit Jahren auf. Die Finanz- und Zollverwaltung hat von 2012 bis März 2020 die Personalien möglicher Betrüger über die FSV erfasst. Darüber hinaus funktioniert seit 2001 ein frühes Analogon dieses Mechanismus.
Registrierung personenbezogener Daten auf diese Weise seit zwanzig Jahren ist laut Vertretern der Datenschutzbehörde ein Vergehen von beispiellosem Ausmaß. Personenbezogene Daten wurden ohne triftigen Grund, ohne klaren Zweck, nachlässig, ohne angemessenen Schutz und zu lange gespeichert. Ziemlich viele Steuerbeamte hatten Zugang zu einem schlecht geschützten System.
Die Steuerbehörden haben in vielerlei Hinsicht gegen das Datenschutzgesetz der DSGVO verstoßen.
Erinnern Sie sich daran, dass die Datenschutzbehörde die Finanzbehörden bereits im Dezember 2021 wegen des Skandals mit dem Freibetrag geahndet hat. Daraufhin zahlte das Finanzamt ein Bußgeld in Höhe von 2,75 Millionen Euro an die Staatskasse wegen einer rechtswidrigen Rückforderung des Kinderbetreuungsgeldes, für das Eltern aufgrund eines falschen Betrugsverdachts einen hohen Betrag zurückzahlen mussten.
Der Grund für die Sanktionen des Finanzamts war die doppelte Staatsbürgerschaft der Eltern. Die Finanzbehörden verletzten die Privatsphäre. Der Steuer- und Zolldienst sollte 2014 Daten zur doppelten Staatsbürgerschaft entfernen, aber im Mai 2018 gab es immer noch 1,4 Millionen doppelte Staatsbürger in den Systemen der Steuerbehörden.
Die doppelte Staatsbürgerschaft wurde als Kriterium für die Bewertung des Steuerzahlerrisikos bei der Bekämpfung des organisierten Betrugs herangezogen. Dies ist ein absolut rechtswidriges und diskriminierendes Kriterium zur Beurteilung von Steuerpflichtigen.
Wer wurde verletzt?
Die Nutzung der „schwarzen Liste“ durch das Finanzamt betraf nicht nur die Subventions- und Vergünstigungsempfänger, die aufgrund des unbegründeten Betrugsverdachts große Summen an die Staatskasse zurückzahlen mussten. Die diskriminierende Praxis der Steuerbehörden betrifft die Interessen breiterer Bevölkerungsgruppen.
Die "schwarze Liste" umfasst 270 Menschen, darunter 2000 Minderjährige. Die Liste umfasste neben Einzelpersonen auch Unternehmen.
Menschen wurden auf eine schwarze Liste gesetzt, wenn das Finanzamt sogenannte Risikosignale erhielt. Eine Untersuchung des Wirtschaftsprüfungs- und Beratungsunternehmens PwC deckte Richtlinien auf Zu den Risikosignalen gehörten persönliche Merkmale, Nationalität und Alter. Es wurde ein „Täterprofil“ erstellt: eine Person mit ua geringem Einkommen, durchschnittlichem Gehalt, meist jung und oft ausländischer Herkunft. Personen mit diesen Merkmalen wurden engmaschig überwacht. Gleichzeitig ist es unmöglich, etwa die Hälfte der Personen zu sagen, warum sie in die Liste der potenziellen Betrüger aufgenommen wurden.
Untersuchungsberichte zeigen, dass Beamte systematisch bestimmte Personen für eine besonders gründliche Betrugsprüfung ausgewählt haben. Die Folgen könnten schwerwiegend sein: solche Personen erhielten keine einvernehmliche Umschuldung oder Universitätsfinanzierungmit anderen finanziellen Problemen konfrontiert. Es ist auch möglich, dass die Steuerbehörden bei der Prüfung ihrer Steuererklärungen strenger vorgegangen sind.
Neuere Untersuchungen zeigen auch, dass die Praktiken der Steuerbehörden weitgehend undokumentiert waren. Mangels wichtiger Unterlagen konnten die Sachverständigen das Vorgehen von Vertretern der Finanzbehörden nicht korrekt nachvollziehen und bewerten.
Das Ergebnis?
Die Praxis der Nutzung des Betrugswarndienstes (FSV) wurde 2020 eingestellt, nachdem Untersuchungen ergaben, dass dies die Privatsphäre der Bürger verletzt. Das haben die Finanzbehörden schon früher festgestellt 5 bis 000 Menschen litten finanziell unter der schwarzen Liste.
Rund 60 Steuerzahler erhielten Entschuldigungsschreiben der Finanzbehörden weil sie ins Visier des Betrugswarndienstes (FSV) geraten sind. Die Gesamtzahl der Anspruchsberechtigten wird noch ermittelt.
Ein Bußgeld in Höhe von 3,7 Millionen Euro muss vom Finanzamt gezahlt und an die Staatskasse zurückgezahlt werden. Sie werden von der Zentralstelle für die Sammlung von Urteilen (CJIB) erhoben, einer dem Justiz- und Sicherheitsministerium unterstellten Regierungsbehörde.
Laut Caspar It, einem Sprecher der Datenschutzbehörde, geht das Bußgeld zwar an die Staatskasse, aber allein die Tatsache, dass es verhängt wird, ist ein bedeutender Schritt. Diese Sanktion legt fest, was erlaubt ist und was nicht. Die Höhe des Bußgeldes gibt auch Aufschluss über die Schwere des Verstoßes. Das Bußgeld zwingt auch die Steuerbehörden, ihr Verhalten zu korrigieren und die Praxis der illegalen Nutzung vertraulicher Daten von Steuerzahlern zu stoppen.
Veröffentlichungsdatum: 12.04.2022
