Internal Revenue Service, Geldwäsche und ungewöhnliche Transaktionen

Laut kompetenten Quellen wird in den Niederlanden regelmäßig Geld gewaschen und sogenannte ungewöhnliche Geldtransaktionen erfasst. Dies hängt in erster Linie mit kriminellem Geld oder Konten für die Legalisierung von Geld zusammen, das "in Schwarz" verdient wurde. Diese Situation passt nicht zur Regierung des Landes und um sie zu bekämpfen, wurde ein Gesetz zur Meldung ungewöhnlicher Transaktionen eingeführt, die sogenannten MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. Jetzt werden die Steuerkontrollen jedoch noch härter - jede Zahlung ab 10 Euro wird überprüft. Dies bedeutet, dass Sie jetzt beim Kauf von Möbeln, einem Haus, einem Auto usw. vorsichtiger sein müssen, da diese Kosten unter das Geldwäschegesetz fallen können. 

Ungewöhnliche Transaktionsbenachrichtigung

Wie oben erwähnt, haben die Niederlande ein Gesetz über ungewöhnliche Transaktionsbenachrichtigungen (MOT) und ein ungewöhnliches Transaktionsbenachrichtigungszentrum in Zutemeer. Der Zweck dieses Zentrums besteht darin, Informationen über Transaktionen zu sammeln, zu speichern, zu verarbeiten und zu analysieren, die sich vom Gesamtbild abheben. Das Zentrum pflegt den Kontakt zu ausländischen Organisationen mit ähnlichen Funktionen und erstellt einen Jahresbericht. Verdächtig erscheinende Vorgänge werden sofort an die zuständigen Ermittlungsdienste weitergeleitet. Das Gesetz zur Bekanntmachung ungewöhnlicher Transaktionen gilt auch für unabhängige Fachkräfte, darunter Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Notare und Rechtsanwälte.

Welche Transaktionen gelten als ungewöhnlich?

Laut WWFT, dem Gesetz zur Verhütung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, ist eine Transaktion ungewöhnlich, wenn sie eines oder mehrere der folgenden Kriterien erfüllt:

• Transaktionen mit Banken, die an Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung beteiligt sind.
• Transaktionen mit Banken oder Einzelpersonen in Ländern oder Gebieten, bei denen der Finanzminister und der Justizminister ein inakzeptables Risiko für Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung festgestellt haben.
• Bargeldtransaktionen bei Banken in Höhe von 10 Euro oder mehr, wenn es darum geht, Bargeld von einer Währung in eine andere umzutauschen oder kleine Banknoten gegen große auszutauschen.
• Bargeldtransaktionen an Wechselstuben oder Devisenämtern in Höhe von EUR 10 oder mehr, wenn Gelder in Form von Bargeld, Schecks oder per Kredit- / Debitkarte bereitgestellt werden, wenn Geld dem Konto durch Bargeld oder Schecks gutgeschrieben wird.
• Verwendung einer Kreditkarte für Transaktionen ab 10 € mit einer Tochtergesellschaft in den Niederlanden.
• Bareinzahlung auf eine Kreditkarte in Höhe von 10 EUR oder mehr.
• Einzahlung von Münzen, Banknoten oder anderen Wertsachen in das Casino für 10 € oder mehr.
• Bargeldtransaktionen in Casinos ab 10 Euro.
• Verkauf von Chips im Wert von 10 € oder mehr an einen Kunden in einem Casino durch Einzahlung von Schecks oder Zahlung in Fremdwährung.
• Kauf von hochwertigen Gegenständen wie Fahrzeugen, Schiffen, Kunstgegenständen, Antiquitäten, Edelsteinen, Edelmetallen, Schmuck oder Schmuck, die ganz oder teilweise in bar bezahlt werden, wenn der in bar zu zahlende Betrag 20 Euro oder mehr beträgt.
• Zahlung für Beratungsleistungen in Höhe von 10 EUR oder mehr, zahlbar in bar an die Fachkräfte selbst oder über deren Vermittler, in bar, Inhaberschecks oder ähnlichen Zahlungsmittel.

Ungewöhnliche Transaktionsbenachrichtigung. Wer muss sich melden?

• Finanzdienstleister wie Banken, Versicherer, Investmentinstitute, Geldtransferstellen, Kreditkartenunternehmen und Casinos.
• Verkäufer von wertvollen Gegenständen wie Autos, Kunst und Antiquitäten, Schiffen; Auktionshäuser und Juweliere.
• Bestimmte Berufe wie Anwälte, Notare, Buchhalter, Steuerberater und Makler.

Informationen, die bei der Meldung einer ungewöhnlichen Transaktion anzugeben sind:

• die Identität des Kunden;
• Art und Nummer des Personalausweises;
• Art, Zeitpunkt und Ort der Transaktion;
• Transaktionsbetrag;
• Herkunft und Bestimmungsort des Geldes oder anderer an der Transaktion beteiligter Wertsachen;
• Umstände, die die Transaktion ungewöhnlich machen.

Wie für kleine und mittlere Unternehmen

Am 10. Juli 2018 wurden die Regeln noch weiter verschärft: Beim Abschluss von Transaktionen für 10 oder mehr müssen alle Unternehmer und Verkäufer den Reisepass des Käufers überprüfen, herausfinden, ob es sich tatsächlich um den Reisepass des Käufers handelt, und alle Kopien fünf Jahre lang aufbewahren.

Pläne zur Bekämpfung der Geldwäsche für 2020 und 2021 

Am 1. Juli 2019 legte die Regierung einen Plan zur Bekämpfung der Geldwäsche vor. Hier einige Punkte aus diesem Plan:

• Kontrolle von Kryptowährungsverkäufern ab 2020 (Bitcoins und Altcoins).
• Ab 2020 soll eine größere Transparenz in Bezug auf juristische Personen und Vereinigungen erreicht werden. Dies gilt beispielsweise für die Bereitstellung von Listen der Endbegünstigten von Unternehmen.
• Ab 2021 wird für Verkäufer ein Bargeldlimit von 3000 € eingeführt.
• Ab 2021 werden die rechtlichen Rahmenbedingungen für die BEA-Inseln (Bonaire, (Sant) Eustatius und Saba) verschärft.
• Das Ministerkabinett will auch die Abschaffung von 500-Euro-Banknoten in Europa einleiten.

All dies lässt Sie über Geschäfte nachdenken und über teure Einkäufe mit Bargeld. Seien Sie vorsichtig mit dem, was Sie kaufen und verkaufen, um zu vermeiden, dass Sie ungewöhnlichen Gesetzen zur Benachrichtigung über Transaktionen unterliegen.