Да заканчэння 2022 года застаецца роўна месяц, і яго можна выкарыстоўваць для таго, каб абсалютна легальна зменшыць свае будучыя плацяжы ў бюджэт. У гэтым артыкуле мы раскажам, якія меры можна распачаць, каб скараціць падаткаабкладаемы базу па Бокс 3 і 1 гадавы дэкларацыі фізічныя асобы, які дае справаздачу ў Нідэрландах. Некаторыя магчымыя меры аптымізацыі падатковых плацяжоў у гэтых боксах супадаюць, але мы вырашылі падзяліць іх на два падраздзелы. Розніца складаецца ў наступным: ці паменшыць падатковыя плацяжы ад назапашванняў і інвестыцый - альбо ж ад грошай, заробленых у гэтым годзе.
Як скараціць падаткі па Бокс 3?
У Боксе 3 абкладаюцца падаткам зберажэнні, інвестыцыі, криптовалюты, рэшткі на бягучых рахунках і ўся нерухомасць (за выключэннем адзінага дома, у якім вы жывяце, які знаходзіцца ў вашай уласнасці / у іпатэцы). Часта частка падатковых плацяжоў ад Бокса 3 называюць "падаткам на багацце".
Важна разумець, што па дэкларацыі за 2022 год аплата будзе рабіцца ўжо ў 2023 годзе, аднак абкладанне падаткам праводзіцца з укладанняў і накапленняў, якія былі на 1 студзеня 2022 года. Таму, магчыма, зараз мае сэнс аптымізаваць рэшткі па дадзеных катэгорыях на 31 снежня 2022 года, каб па дэкларацыі ўжо за 2023 год плаціць менш. Больш інфармацыі аб падаткаабкладанні па Бокс 3 можна атрымаць у серыі нашых вебинаров.
Максімальная сума ўласнасці, якая адносіцца да гэтага бокса і не абкладаецца падаткам у 2023 годзе, роўная 57 еўра для аднаго чалавека і 000 еўра для фіскальных партнёраў (у 114 г. гэтыя сумы складаюць 000 і 2022 еўра). Часта мае сэнс знізіць назапашванні і інвестыцыі да гэтага ўзроўню ці ніжэй.
Дадатковы стымул для гэтага маюць тыя жыхары Нідэрландаў, якія атрымліваюць жыллёвы дапаможнік (huurtoeslag), дапамога на медыцынскае абслугоўванне (zorgtoeslag) або на дзіця (kindgebonden budget). "Лішняе" багацце можа стаць перашкодай на шляху атрымання гэтых дапаможнікаў, прычым закрыць доступ да дзяржаўнай дапамогі можа нават адзін лішні еўра на вашым рахунку.
Прапануем 7 разумных спосабаў памяншэння сумы ўласнасці, якая абкладаецца падаткамі па Боксе 3:
-
Унесці дадатковыя плацяжы па іпатэцы
Перш чым выкарыстоўваць гэты метад, трэба старанна вывучыць крэдытны дагавор - часам за ўнясенне дадатковых сродкаў накладаюцца штрафы. Большасць крэдытораў дазваляюць штогод перавышаць устаноўленыя дагаворам плацяжы на 10-20 працэнтаў. Трэба пераканацца, што запланаваныя вамі дадатковыя выплаты эканамічна мэтазгодныя, але ў астатнім гэта выдатны метад. Замест таго, каб грошы ляжалі на рахунках пад вельмі нізкія ці нават нулявыя працэнты, вы зэканоміце на падатках і скароціце як агульны аб'ём доўгу, так і штомесячныя плацяжы па іпатэцы. Асабліва выгадна выплачваць наперад працэнты, якія налічваюцца на цела крэдыту.
Варта ўлічыць: зніжаючы выдаткі па іпатэцы, у будучыні вы зможаце атрымаць менш падатковых скідак на гэтыя выдаткі. Могуць узнікнуць і іншыя праблемы, напрыклад, пры афармленні новага крэдыту для пакупкі другога дома. Атрымайце кансультацыю ў спецыяліста па іпатэцы!
Неабходна таксама ўлічваць, што укладзеныя ў нерухомасць грошы немагчыма хутка вярнуць. Пераканайцеся, што ў вас дастаткова свабодных сродкаў на вырашэнне праблем, якія могуць узнікнуць у выпадку страты даходаў, звальнення, хваробы або іншых непрадбачаных падзей.
-
Зрабіце буйныя запланаваныя пакупкі зараз
Калі вы плануеце куплю машыны або іншыя буйныя выдаткі, зрабіце іх да заканчэння 2022: так вы паменшыце сваё «багацце» у выглядзе астатку грашовых сродкаў на вашым разліковым рахунку і знізіце магчымы падатак на яго. Галоўнае - набываць сапраўды патрэбныя тавары і паслугі, а не проста пазбаўляцца ад грошай.
Добры варыянт укладання сродкаў - купля паслуг і тавараў / абсталявання, звязаных з энергазберажэннем. Дык вы не толькі скароціце падаткі па Бокс 3, але і зэканоміце на энергарэсурсах, якія імкліва даражэюць.
Яшчэ адзін выгадны варыянт - папярэдняя аплата медыцынскіх страхавых узносаў: можна не толькі скараціць падатковыя плацяжы, але і атрымаць скідкі пры аплаце поліса.
Акрамя таго, можна прадугледзець і ахвяраванні. Пры выкананні шэрагу ўмоў (напрыклад, калі сума гэтых ахвяраванняў складае не менш за 1% ад вашага гадавога даходу і не менш за 60 еўра і г.д.) гэтыя сродкі можна вызваліць ад падаткаабкладання (падрабязней аб ахвяраваннях і ўмовах па іх можаце прачытаць у нашым артыкуле).
-
Падарыце грошы, якія не абкладаюцца падаткам
У першую чаргу размова ідзе аб дапамозе дзецям. У 2022 годзе бацькі могуць перадаць свайму дзіцяці 5667 еўра, якія вызваляюцца ад падаткаў (гэтая сума вызначана агульнай для абодвух бацькоў). Падарункі ад іншых асоб маюць верхнюю мяжу 2274 еўра ў год. Акрамя таго, бацькі могуць падарыць дзіцяці ва ўзросце да 40 гадоў аднаразовую суму да 27 231 еўра - гэтыя сродкі не абкладаюцца падаткам і могуць выдаткоўвацца свабодна. Пры неабходнасці дарагога навучання вашага дзіцяці (узрост - ад 18 да 40 гадоў) на суму не менш за 20 000 еўра бацькі могуць перадаць яму разава да 56 274 еўра, якія вызваляюцца ад падаткаабкладання пры пэўных умовах.
Нельга забываць і пра jubelton - гэта які вызваляецца ад падаткаабкладання падарунак свайму дзіцяці (яго ўзрост павінен быць ад 18 да 40 гадоў) на куплю або рамонт хаты. Важна памятаць, што jubelton хутка будзе адменены. У 2022 годзе максімальная сума jubelton - 106 671 еўра, у 2023 годзе сума jubelton знізяць да 27 231 еўра, а ў 2024 годзе jubelton адменяць зусім. Падрабязней аб адмене jubelton можна даведацца з нашага артыкула.
Перад здзяйсненнем падарункаў атрымаеце юрыдычную кансультацыю: трэба пераканацца, што гэтая дапамога не зробіць дзіця «занадта багатым» у вачах падатковых органаў і не пазбавіць яго магчымасці атрымліваць розныя вылікі, даплаты і дапаможнікі. Кансультацыю можна замовіць у кампаніі Nalog.nl.
-
Пагасіце даўгі
Частка жыхароў Нідэрландаў лічыць, што наяўнасць даўгоў выгадна, так як яны адымаюцца з кошту маёмасці, якая абкладаецца падаткамі па Бокс 3. Аднак «выгады» доўгу невідавочныя. Працэнты па крэдытах, як правіла, істотна перавышаюць працэнт на грошы, якія захоўваюцца на рахунках. Акрамя таго, суму па Бокс 3 можна памяншаць толькі на тыя даўгі, якія перавышаюць парог у 3200 еўра (для фіскальных партнёраў - 6400 еўра). Падрабязней пра падатковае (фіскальнае) партнёрства можна пачытаць на нашым сайце. Частка даўгоў, у тым ліку і падатковыя, увогуле не падлягае вылікам. Пагашэнне максімуму даўгоў да 1 студзеня дапаможа зменшыць ваш капітал і зэканоміць на падатках.
-
Пераразмяркуеце актывы
Да 2021 года падатак на багацце па Бокс 3 залежаў выключна ад агульнай сумы, не было важным іх размеркаванне паміж інвестыцыямі і зберажэннямі. Цяпер усё зменіцца: з 2023 года падатковыя органы будуць глядзець на фактычнае размеркаванне сродкаў па гэтых дзвюх вялікіх групах.
Да 2026 года падаткавікі будуць улічваць фіктыўную даходнасць замест рэальнай. Падатковая служба (для мэт падаткаабкладання) лічыць, што ў 2022 годзе даходнасць па зберажэннях - 0,01, 5,53%, а па інвестыцыях - 32, 2022%. З налічаных гэтым спосабам фіктыўных даходаў спаганяецца падатак у памеры 1 працэнты. Магчыма, да канца XNUMX года мае сэнс паменшыць аб'ём інвестыцый, а атрыманыя сродкі пакласці на ашчадны рахунак. А пасля XNUMX студзеня грошы можна зноў выкарыстоўваць для інвесціравання.
Важна: пераразмеркаванне актываў запатрабуе транзакцыйных выдаткаў, магчымыя і іншыя наступствы: калі вы не з'яўляецеся спецыялістам у гэтай галіне, атрымаеце кансультацыю ў прафесіянала.
Або можна пераразмеркаваць сродкі, інвестуючы ў сябе. Грошы, пакладзеныя на ануітэтны ашчадны рахунак, інвестыцыйны рахунак або выдаткаваныя на страхавы поліс, не падлягаюць падаткаабкладанню ў Боксе 3.
-
Абнаявіце зберажэнні
У 2022 годзе ад падаткаабкладання ў Боксе 3 вызвалены наяўныя грошы ў суме да 560 еўра (1120 еўра для фіскальных партнёраў). Магчыма, мае сэнс проста дайсці да бліжэйшага банкамата.
Важна: абавязкова пераканайцеся, што камісія, якая спаганяецца банкам пры пераводзе ў наяўныя сродкі, не перавысіць вашу эканомію на выплаце падатку.
-
Стварыце ашчадную BV
Абрэвіятурай BV (besloten vennootschap) у Нідэрландах абазначаюць прыватную кампанію з абмежаванай адказнасцю (якая ў цэлым, але з улікам пэўных нюансаў, падобная на вядомыя нам юрыдычныя формы ЗАТ або ЧАТ). Заканадаўства Нідэрландаў дазваляе ствараць так званыя ашчадныя BV (spaar BV), якія займаюцца выключна кіраваннем зберажэннямі. Сума, унесеная на рахунак spaar BV, выключаецца з разліку падатку па Боксе 3.
Гэты метад запатрабуе спецыяльных ведаў - напрыклад, вам давядзецца здаваць справаздачнасць у падатковую. Аднак пры вялікім аб'ёме назапашванняў выкарыстоўваць яго выгадна. Аб мэтазгоднасці адкрыцця spaar BV асабіста вамі пракансультуйцеся ў спецыяліста кампаніі Nalog.nl.
Якія меры дапамогуць скараціць выплаты падатку па Боксе 1
Сістэма падаткаабкладання даходаў фізічных асоб у Нідэрландах дастаткова складаная (больш падрабязна пра яе можна даведацца ў нашай артыкуле). Да Бокс 1 ставяцца даходы, якія атрымліваюцца ад працы, а таксама магчымая «эканомія» уладальнікаў уласнага / іпатэчнага жылля, звязаная з тым, што арандаваць жыллё ім не трэба (і, адпаведна, гэтых плацяжоў у іх не будзе).
Калі вы трапляеце ў групу насельніцтва з гадавым даходам звыш 69 еўра (за 398 год), то ў якасці падатку вам налічаць 2022% ад сумы, якая перавышае гэты парог. А максімальны вылік па іпатэчных працэнтах для насельніцтва Нідэрландаў у 2022 годзе складае 40 працэнтаў, але ў 2023 годзе ён зменшыцца да 36,93 працэнта. Зменіцца ў наступным годзе і парог, з дасягненнем якога спаганяецца максімальны падатак - ён павялічыцца, і замест згаданай сумы 69 еўра ў год парогавым стане даход у 398 еўра.
-
Унясіце дадатковыя плацяжы па іпатэцы
Датэрміновая выплата працэнтаў па іпатэцы ў гэтым годзе асабліва выгадная. Як мы ўжо згадвалі раней, у 2023 годзе максімальны вылік па іпатэчных працэнтах скароціцца з 40% да 36,93, 6% - адпаведна, заплаціўшы цяпер, вы зэканоміце больш, чым у наступным годзе. На жаль, уносіць такія плацяжы наперад Падатковай службай дазволена толькі за XNUMX месяцаў, таму сума эканоміі абмежавана. Акрамя таго, крэдыторы могуць не пагадзіцца. Заканадаўства не абавязвае іх да гэтага, але паспрабаваць усё роўна варта.
-
Унясіце змены ў іпатэчныя дагаворы
Калі вы хочаце змяніць умовы плацяжоў па іпатэчных дагаворах крэдытавання, лепш зрабіць гэта да пачатку новага года. Толькі трэба ўлічыць, што крэдыторы могуць спаганяць штрафныя працэнты і плату за змяненне ўмоў крэдытавання. Акрамя таго, могуць спатрэбіцца платныя кансультацыі. Ацэніце, ці не будзе эканомія менш, чым якія ўзнікаюць выдаткі. Самі ж выдаткі можна будзе пры вызначаных умовах спісаць з сумы, якая падлягае падаткаабкладанню па боксе 1.
-
Выплаціце аліменты (часткова ці цалкам) былым партнёрам па шлюбе
У сувязі з памяншэннем у 2023 годзе максімальнага працэнта выліку на аліменты, якія выплачваюцца, партнёру з 40% да 36,93%, больш выгадна заплаціць аліменты ў бягучым годзе — так эканомія будзе большай. Можна нават дамовіцца аб выплаце буйной сумы ў якасці адчэпных за адмову былога партнёра ад аліментаў. Толькі ўлічыце, што пры наступным шлюбе ці сумесным пражыванні ваш былы партнёр губляе права на аліменты. Выплачаныя ж яму "загадзя" сумы ў гэтым выпадку ён вяртаць не абавязаны.
Трэба ўлічыць, што для выкарыстання гэтага метаду спатрэбіцца згода партнёра, бо з атрыманай сумы падаткі павінен будзе заплаціць ён. Часткова нявыгадную для былога партнёра сітуацыю можна вырашыць, змясціўшы грошы на ануітэтны рахунак. Пагутарыце са сваім былым мужам / жонкай - магчыма, вам атрымаецца прыйсці да ўзаемнай дамове.
-
Аплаціце дарагое лячэнне ў гэтым годзе
Медыцынская страхоўка пакрывае не ўсе выдаткі на ахову здароўя і лячэнне, часта ў поліс не ўваходзяць стаматалогія і фізіятэрапія. Адняць такія выдаткі з базы падаткаабкладання можна толькі пры іх гадавой суме звыш устаноўленага парога - чым вышэй даходы чалавека, тым вышэй парог. Адняць можна толькі сумы, якія перавышаюць парогавыя. Аднак калі вашы выдаткі наблізіліся да такога парога і вы плануеце аплату дарагіх медыцынскіх паслуг (напрыклад, усталёўку зубнога імплантата), ёсць сэнс атрымаць і аплаціць (са свайго рахунку) дадзеную паслугу ў гэтым годзе, каб выключыць з базы падаткаабкладання суму, якая перавышае парогавую. Скарыстайцеся для разліку гэтага парога нашым калькулятарам.
-
Ахвяруйце на дабрачыннасць
Дабрачынныя ахвяраванні пры пэўных умовах (напрыклад, калі яны пераўзыходзяць 1% ад вашага гадавога даходу і перавышаюць суму ў 60 еўра і да т.п.) можна выключыць з базы падатку па Боксе 1. Ільгота распаўсюджваецца на сумы, якія перавышаюць названыя парогі. Калі сума ахвяраванняў сёлета ніжэйшая за парогавую, можна аб'яднаць дабрачынныя ўзносы за некалькі гадоў. Можна і падзяляць ахвяраванні - памер вызваленай ад падатку базы не можа перавышаць 10% вашага гадавога даходу. Калі вы ўнеслі больш, рэшту дапускаецца падзяліць на наступныя гады. Больш падрабязна пра дабрачыннасць - ў нашай артыкуле.
-
Адрэгулюйце тэрмін перадачы правоў уласнасці на нерухомасць
Калі вы прадаяце ці купляеце хату, падатковыя абавязанні ўзнікаюць з моманту перадачы правоў уласнасці на нерухомасць, таму ў прадаўца і пакупніка могуць быць рознанакіраваныя інтарэсы. У прынцыпе, пакупніку выгадна аформіць правы на валоданне нерухомасцю да Новага года, г.зн. яшчэ ў 2022 г., каб атрымаць падатковае вызваленне. Прадаўцу ж, калі атрыманыя сродкі не ўкладваюцца ў куплю іншага дома або чагосьці яшчэ, больш выгадна вывесці нерухомасць са свайго валодання пасля 1 студзеня 2023 г. Іншымі словамі, калі атрыманыя ад продажу сродкі (або іх частка) будуць астаткам на разліковым рахунку на 1 студзеня 2023 г., яны патрапяць пад падаткаабкладанне па Боксе 3. Але такая рознанакіраванасць інтарэсаў не заўсёды азначае немагчымасць дамовіцца: пагаворыце з партнёрам па здзелцы - магчыма, вы прыйдзеце да пагаднення.
-
Прадумайце тэрмін пакупкі дома, калі вам да 35 гадоў
Пакупнікі жылля ад 18 да 35 гадоў вызвалены ад падатку на перадачу ўласнасці пры ўмове пакупкі дома коштам да ўстаноўленага ліміту. У 2022 годзе гэты ліміт - 400 000 еўра, у наступным годзе ліміт паднімуць да 440 000. Напрыклад, калі вы збіраецеся купіць дом за 410 000 еўра, то, перанясучы куплю на 2023 год, вы зможаце зэканоміць 8200 еўра на падатках.
-
Перанясіце ваш зварот у NHG на 2023 год
Вельмі выгадна браць крэдыт на куплю нерухомасці з Нацыянальнай іпатэчнай гарантыяй (Nationale Hypotheek Garantie - NHG). Гэты варыянт з'яўляецца падстрахоўкай на выпадак непрадбачаных падзей, якія могуць перашкодзіць выплаце крэдыту - страта працы, развод, інваліднасць і г.д.
Калі вы плануеце скарыстацца NHG, звернецеся туды пасля Новага года. З 2023 года ліміт па кошце дамоў, якія набываюцца пры дапамозе NHG, будзе складаць 405 000 еўра для звычайнай нерухомасці і 429 300 еўра для дамоў, у якіх прыменены тэхналогіі энергазберажэння. У 2022 годзе гэтыя ліміты складаюць 355 і 000 еўра адпаведна. У выніку пакупнік, які плануе звярнуцца за NHG у 376 годзе, атрымае больш шырокі выбар нерухомасці. Гарантыйная аднаразовая камісія NHG у 000 годзе застанецца ранейшай і складзе 2023, 2023%.
-
Прадумайце тэрмін перадачы правоў уласнасці пры куплі другога дома
Калі такая пакупка ўваходзіць у вашыя бліжэйшыя планы, больш выгадна аформіць правы ўласнасці на сябе яшчэ ў 2022 годзе. У наступным, 2023 годзе падатак на перадачу правоў уласнасці на дамы, якія не выкарыстоўваюцца пакупніком у якасці асноўнага месца жыхарства, павялічыцца з 8 працэнтаў да 10,4 працэнта.
-
Паспейце скарыстацца jubelton
Jubelton - гэта вызвалены ад падатку падарунак свайму дзіцяці на куплю або рамонт дома. Умовай вызвалення ад падатку з'яўляецца ўзрост дзіцяці - ад 18 да 40 гадоў. Калі вы плануеце такі падарунак, то зрабіце яго ў 2022 годзе: у наступным годзе не абкладаная падаткам сума істотна знізіцца - да 27 231 еўра (з цяперашніх 106 еўра), а 671 jubelton адменяць зусім.
Падатковае заканадаўства Нідэрландаў дастаткова складанае. Калі вы не з'яўляецеся спецыялістам у гэтай галіне, звярніцеся па дапамогу у кампанію Nalog.nl.
Дата публікацыі: 02.12.2022/XNUMX/XNUMX
