Падатковая служба, адмыванне грошай і незвычайныя здзелкі

На думку кампетэнтных крыніц, у Нідэрландах рэгулярна адмываюцца грошы і фіксуюцца так званыя незвычайныя грашовыя аперацыі. У першую чаргу гэта звязана з крымінальнымі грашыма або рахункамі для легалізацыі грошай заробленых «па-чорнаму». Такая сітуацыя не задавальняе ўрад краіны і для барацьбы з ёй быў уведзены закон аб паведамленні аб незвычайных транзакцыях, так званы MOT - Wet Melding Ongebruikelijke Transacties. Аднак цяпер праверкі падатковай стануць яшчэ больш жорсткім - правярацца будзе кожны плацёж ад 10 000 еўра. А значыць, цяпер неабходна быць больш уважлівым пры куплі мэблі, дома, машыны і гэтак далей, бо гэтыя выдаткі могуць патрапіць пад закон аб адмыванні грошай. 

Апавяшчэнне аб незвычайных транзакцыях

Як ужо згадвалася вышэй, у Нідэрландах існуе закон аб паведамленні аб незвычайных транзакцыях (MOT), а таксама цэнтр апавяшчэння аб незвычайных транзакцыях, які знаходзіцца ў Зутемеере. Мэтай гэтага цэнтра з'яўляецца збор, захоўванне, апрацоўка і аналіз інфармацыі аб транзакцыях, якія выбіваюцца з агульнай карціны. Цэнтр падтрымлівае сувязь з замежнымі арганізацыямі маюць аналагічныя функцыі, а таксама фармуе штогадовую справаздачу. Аперацыі, якія здаюцца падазронымі, неадкладна перадаюцца ў адпаведныя следчыя службы. Закон аб паведамленні аб незвычайных аперацыях распаўсюджваецца і на незалежных прафесіяналаў, уключаючы бухгалтараў, падатковых кансультантаў, натарыусаў і адвакатаў.

Якія транзакцыі лічацца незвычайнымі?

Згодна з WWFT, закону па папярэджанні адмывання грошай і фінансавання тэрарызму, транзакцыя з'яўляецца незвычайнай, калі яна адпавядае аднаму або некалькім з наступных крытэрыяў:

• Аперацыі з банкамі, заўважанымі ў адмыванні грошай ці фінансаванні тэрарызму.
• Аперацыі з банкамі або асобамі, якія знаходзяцца ў краінах або тэрыторыях, вызначаных міністрам фінансаў і міністрам юстыцыі як якія маюць непрымальны рызыка адмывання грошай або фінансавання тэрарызму.
• Аперацыі з наяўнымі ў банках на суму 10 000 еўра ці больш, калі гаворка ідзе пра абмен наяўных з адной валюты ў іншую або аб абмене дробных купюр на буйныя.
• Аперацыі з наяўнымі ў абменных пунктах або аддзяленнях па абмене валюты на суму 10 000 еўра ці больш, калі сродкі прадастаўляюцца ў выглядзе наяўных, чэкаў або з дапамогай крэдытнай / дэбетавай карты, калі грошы паступаюць на рахунак праз ўнясенне наяўных або чэкаў.
• Выкарыстанне крэдытнай карты пры транзакцыях ў 10 000 еўра ці больш з даччынай кампаніі ў Нідэрландах.
• Ўнясенне наяўных на крэдытную карту на суму 10 000 еўра ці больш.
• Ўнясенне манет, банкнот або іншых каштоўнасцяў у казіно на суму 10 000 еўра ці больш.
• Аперацыі з наяўнымі ў казіно на суму 10 000 еўра і больш.
• Продаж кліенту ў казіно фішак на суму 10 000 еўра або больш пры унясенні чэкаў або аплаце замежнай валютай.
• Купля прадметаў, якія ўяўляюць вялікую каштоўнасць, такіх як, транспартныя сродкі, караблі, прадметы мастацтва, антыкварыят, каштоўныя камяні, каштоўныя металы, ўпрыгожвання або ювелірныя вырабы, пры поўнай або частковай аплаце наяўнымі, калі сума, якая падлягае аплаце наяўнымі, складае 20 000 еўра або больш.
• Аплата паслуг кансультантаў на суму 10 000 еўра ці больш, якая выплачваецца наяўнымі самім спецыялістам або праз іх пасярэдніцтва, наяўнымі, чэкамі на прад'яўніка ці аналагічнымі сродкамі плацяжу.

Апавяшчэнне аб незвычайных аперацыях. Хто абавязаны паведамляць?

• Пастаўшчыкі фінансавых паслуг, такія як банкі, страхавальнікі, інвестыцыйныя ўстановы, аддзяленні па перакладзе грошай, кампаніі-эмітэнты крэдытных карт і казіно.
• Прадаўцы каштоўных прадметаў, такіх як аўтамабілі, прадметы мастацтва і антыкварыят, караблёў; аўкцыённыя хаты і ювеліры.
• Прадстаўнікі некаторых прафесій, такія як юрысты, натарыусы, бухгалтары, падатковыя кансультанты і брокеры.

Дадзеныя, якія неабходна падаць пры паведамленні пра незвычайную транзакцыі:

• асобу кліента;
• тып і нумар пасведчання асобы;
• характар, час і месца здзяйснення здзелкі;
• сума ўгоды;
• паходжанне і прызначэнне грошай ці іншых каштоўнасцяў, уцягнутых у здзелку;
• абставіны, якія робяць здзелку незвычайнай.

Што тычыцца малога і сярэдняга бізнесу

10 ліпеня 2018 года правілы былі больш жорсткімі яшчэ больш: пры заключэнні здзелак на 10 000 і больш, усе прадпрымальнікі і прадаўцы павінны правяраць пашпарт пакупніка, высвятляць, ці сапраўды гэта пашпарт пакупніка, і захоўваць усе копіі на працягу пяці гадоў.

Планы па барацьбе з адмываннем грошай да 2020 і 2021 гады 

1 ліпеня 2019 года ўрад прадставіла план па барацьбе з адмываннем грошай, вось некаторыя пункты з гэтага плану:

• Кантроль прадаўцоў крыпта-валют з 2020 года (биткойны і альткойны).
• З 2020 плануецца дамагчыся большай празрыстасці ў адносінах да юрыдычных асоб і аб'яднанняў. Гэта тычыцца, напрыклад, прадастаўлення спісаў канчатковых бенефіцыяраў кампаній.
• З 2021 года будзе ўведзена абмежаванне на наяўныя ад 3000 еўра для прадаўцоў.
• З 2021 года будзе больш жорсткім прававое поле для выспаў БЭС (Бонэйр, (Сант-) Эстатиус і Саба).
• Кабінет міністраў хоча таксама ініцыяваць адмену купюр ў 500 еўра ў Еўропе.

Усё гэта прымушае задумацца аб вядзенні бізнесу, ды і проста пра дарагіх купляннях з выкарыстаннем наяўных. Будзьце ўважлівыя, да таго, што вы прадаеце і купляеце, каб не патрапіць у поле зроку закона аб паведамленні аб незвычайных транзакцыях.