Такім чынам, вы зарэгістравалі сваё прадпрыемства, пачалі працаваць і вам трэба выставіць фактуру за аказаную паслугу або прададзены тавар, каб зрабіць гэта пісьменна, неабходна ведаць якім патрабаванням гэты дакумент павінен адпавядаць. Вось, што павінна быць у вашай фактуры:
Вашы дадзеныя:
- ваша поўнае імя. Вы паказваеце юрыдычную назву вашага прадпрыемства. Гандлёвае назву таксама магчыма, калі яно зарэгістравана ў гандлёвай палаце (KvK) разам з адрасам.
- ваш поўны адрас. Вы паказваеце адрас, па якім фактычна знаходзіцца кампанія. Згадкі толькі нумары паштовай скрыні недастаткова.
- ваш BTW-нумар
- ваш KvK-нумар (нумар рэгістрацыі ў гандлёвай палаце НЛ)
Што яшчэ можна паказаць у раздзеле пра вас: нумар вашага банкаўскага рахунку, лагатып, дэвіз (гэта не абавязкова, але таксама магчыма, гэта зробіць фактуру больш саліднай) месца размяшчэння ніяк не абмежавана (часцей за ўсё, вядома, гэта робіцца ў шапцы).
Дадзеныя пакупніка:
- поўнае імя вашага кліента
- tav (terattentievan) кліента, калі ў кампаніі кліента, ёсць канкрэтны чалавек, якому прызначаны кошт
- поўны адрас кліента
- рэгістрацыйны нумар (вельмі пажадана, асабліва калі гэта замежны пакупнік) па законе ён неабавязковы
- калі продаж або паслуга ўнутры ЕС, то BTW-нумар пакупніка (абавязкова праверце яго на рэчаіснасць). У такім выпадку вы зможаце прадаваць яму тавары з нулявой стаўкай ПДВ. Калі гэтага нумара няма, падатковая гэта зрабіць не зможа. Тое самае ў сітуацыі BTWverleg (перакладання BTWна іншага плацельшчыка абавязкова патрэбен BTW-нумар плацельшчыка).
Уліковыя дадзеныя фактуры:
- дата, у якую была выстаўлены фактура
- дата, да якой фактура сапраўдная
- паслядоўны нумар фактуры (вельмі важна, каб нумарацыя пачыналася з адзінкі і не было прапушчаных нумароў, так як гэта выкліча пытанні ў падатковай). Можа ўзнікнуць сітуацыя, калі вам неабходна выдаліць нейкую фактуру (кліент адмовіўся ад паслугі або вярнуў тавар). У гэтым выпадку, калі фактура апошняя, можна яе проста выдаліць і выпісаць новую з гэтым нумарам. Калі ж яна не апошняя і пасля яе ўжо былі выстаўленыя новыя фактуры, трэба выпісаць іншую фактуру (крэдыт ноту) з адпаведным парадкавым нумарам, якая будзе ануляваць тую, якая несапраўдная. У ёй павінна быць уся тая ж інфармацыя, што і ў першай фактуры і тая ж сума, але з мінусам. Пры нумарацыі можна выкарыстоўваць літары або складаныя нумары, галоўнае не блытаць і не дубліраваць нумарацыю.
- найменне тавараў або паслуг, якія вы падалі
- колькасць тавараў або аб'ём прадастаўленых вамі паслуг (можна з тлумачэннямі)
- дата, на якую тавары ці паслугі былі прадастаўлены, або дата перадаплаты (не абавязкова, звычайна паказваецца перыяд прадастаўленых паслуг, стандартна фактура павінна быць выстаўлена на працягу месяца пасля іх аказання)
- сума, якую вы спаганяецца, без уліку ПДВ
Вы дае паслугі з рознымі стаўкамі ПДВ? У гэтым выпадку пакажыце асобныя сумы. Пакажыце таксама цану за адзінку, калі гэта магчыма.
- стаўка ПДВ, якую вы спаганяўся
- сума ПДВ
- сума да аплаты
Сума акругляецца матэматычным метадам да 2-х знакаў пасля коскі.
Вельмі важна не забыцца паказаць, нумар рахунку, куды аплаціць. І ў тым выпадку, калі кошт належыць не прадпрыемству, а вам асабіста (гэта дазваляецца рабіць), то абавязкова пазначыць, што аплачваць на гэты конт неабходна з указаннем імя трымальніка рахунку, бо калі будзе паказана назва фірмы, а кошт асабісты, то банк такі плацёж не прапусьціць.
У некаторых выпадках дзейнічаюць асаблівыя правілы фактурирования. Іх можна знайсці на сайце падатковай тут
Пра выключэнні, хто можа не выстаўляць фактуры або выстаўляць іх нейкім іншым чынам, мы раскажам у іншым артыкуле.
Дата публікацыі: 22.03.2019/XNUMX/XNUMX