كيف يمكن لأصحاب المشاريع تجميع معاش إضافي؟

ستلغي الحكومة الهولندية حجز الأموال لكبار السن لرواد الأعمال (fiscale oudedagsreserve - FOR). في السابق ، كان النظام يسمح بادخار الأموال المعفاة من الضرائب للشيخوخة بالإضافة إلى معاش الدولة الأساسي المقدم للأشخاص الذين بلغوا سن التقاعد (algemene ouderdomswet - AOW). يتم إلغاء FOR تدريجيًا اعتبارًا من عام 2023 ، مع زيادة العمر المطلوب لـ AOWs من عام 2028. المزيد حول مكونات المعاش التقاعدي في هولندا - في مقالنا.

هذا الوضع يقلق رواد الأعمال. في هذه المقالة ، سنجيب عن 10 من أكثر الأسئلة شيوعًا التي تطرأ فيما يتعلق بالتغييرات القادمة.

1. ما هو ل؟

تم تصميم مخطط احتياطي الشيخوخة المعفي من الضرائب لتجميع الأموال التي من شأنها أن تكمل معاش الدولة (AOW) وتضمن شيخوخة لائقة لأصحاب المشاريع. كان على رائد الأعمال الحرص على توفير هذه الأموال بمفرده. لم يكن مخطط FOR هو الطريقة الوحيدة للادخار للشيخوخة ، ولكنه كان شائعًا للغاية بين رواد الأعمال وأصحاب الأعمال الحرة ، حيث استخدم أكثر من ثلث العاملين لحسابهم الخاص هذا المخطط في عام 2022.

كان المخطط هو أنه يمكن تخصيص جزء من أرباح المشاريع التجارية للشيخوخة دون دفع ضرائب على هذه الأموال. يمكن وضع الأموال في حساب سنوي أو استثمارها في شركة. في عام 2022 ، يمكن حجز 9,44٪ من الأرباح بهذه الطريقة ، ولكن ليس أكثر من 9632 يورو.

في الواقع ، لم تعفي شركة FOR بالكامل الأموال المحجوزة من الضرائب ، ولكنها قدمت فقط تأجيلًا من الدفع. تم دفع الضرائب في وقت لاحق:

• بعد بلوغ سن التقاعد ؛
• في حالة وفاة رجل الأعمال ؛
• عند إنهاء العمل ؛
• إذا توقف رائد الأعمال عن تلبية معيار الوقت الذي يقضيه في العمل في شركته (قضى أقل من 1225 ساعة على هذا العمل في غضون عامين).

2. هل قدم نظام الادخار FOR مزايا ضريبية؟

يمكن الحصول على بعض الفوائد بشرط أن يبدأ صاحب المشروع في استخدام الأموال المتراكمة فقط عند التقاعد. في هذه الحالة ، حصل على معدل ضريبة مخفض ، تم تخفيض المبلغ الإجمالي للمدفوعات إلى الميزانية. ولكن كانت هناك أوقات كان عليك فيها أن تدفع أكثر. إذا لم يتم شراء حساب سنوي ولم يتم إغلاق الشركة ، فيجب إضافة الأموال المتراكمة إلى الدخل دفعة واحدة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يتجاوز دخل صاحب المشروع المستوى الذي يرتفع منه معدل الضريبة.

3. ما الذي سيتغير اعتبارًا من عام 2023؟

اعتبارًا من 1 يناير 2023 ، لم يعد من الممكن إيداع أموال جديدة في احتياطي الشيخوخة. يمكن استخدام الأموال المتراكمة سابقًا ضمن الحدود الزمنية المحددة خلال فترة مخطط FOR.

4. ما مدى تأثير إلغاء FOR على رواد الأعمال؟

إلغاء حجوزات كبار السن له تأثير محدود على رواد الأعمال. 28٪ منهم لم يستخدموا FOR على الإطلاق ، و 25٪ استخدموا المخطط جزئيًا. بالإضافة إلى ذلك ، كما هو مذكور أعلاه ، فإن FOR ليست إعفاءً من الضرائب ، ولكنها مجرد تأجيل في دفعها. عاجلاً أم آجلاً ، سيأتي مكتب الضرائب من أجل المال ، وفي هذه اللحظة قد يتبين أنه لا توجد أموال مجانية لدفع الضريبة. إذا كان المال يعمل في العمل ، فقد تضطر إلى تصفيته أو بيعه لدفع الضرائب.

5. ما هو الهامش السنوي؟

يجب عدم الخلط بين الهامش السنوي (jaarruimte) واحتياطي الشيخوخة. ينطبق Jaarruimte على جميع العاملين ، من رجال الأعمال والموظفين. بعض الناس لديهم مدخرات تقاعد قليلة من العام السابق لأنهم كانوا عاطلين عن العمل لفترة طويلة ، أو يعملون بدوام جزئي ، أو مرضى ، أو يعملون لحسابهم الخاص. ونتيجة لذلك ، كانت مساهمات المعاشات التقاعدية صغيرة أو غير موجودة. يُسمح لمثل هؤلاء الأشخاص بتعويض هذا العجز في العام الحالي.

لاستخدام jaarruimte ، تحتاج إلى إيداع الأموال في حساب المعاش السنوي أو الاستثمار أو الدفع مقابل التأمين. هذه الأموال غير خاضعة للضريبة بموجب المربع 1 أو المربع 3. مزيد من المعلومات حول الضرائب في هولندا - في سلسلة البرامج التعليمية على الويب.

6. ما هو الهامش الاحتياطي؟

هامش الاحتياطي هو وسيلة إضافية لمدخرات التقاعد المعفاة من الضرائب. إذا لم يتم استخدام الهامش السنوي بالكامل لمدة 7 سنوات (على سبيل المثال ، بسبب الدخل المنخفض) ، فيمكن إعفاء الأموال التي لم يتم المساهمة بها من قبل من الضرائب وإضافتها إلى مدخرات المعاشات التقاعدية.

7. ما هي التغييرات في قواعد تراكم jaarruimte و Reserveingsruimte التي ستدخل حيز التنفيذ في عام 2023؟ 

في عام 2022 ، كان الحد الأقصى لمدخرات jaarruimte هو 13 يورو ، وفي عام 570 سيتم زيادته إلى 2023 يورو. سيكون هذا التغيير بأثر رجعي ، مما يعني أنه باستخدام jaarruimte و Reserveingsruimte ، ستتمكن من زيادة مدخرات التقاعد بشكل كبير.

بالإضافة إلى ذلك ، سيتم تمديد فترة الحجز من 7 إلى 10 سنوات.

8. كيف يمكن لرجل الأعمال ضمان شيخوخة لائقة؟

لا يضمن معاش AOW ومعاش العمل شيخوخة مريحة. الطريقة الأكثر فعالية لتوفير المال لنفسك هي عن طريق الادخار والاستثمار. ومع ذلك ، تتضمن هذه الطريقة دفع ضريبة الثروة (المربع 3). إذا تجاوزت عتبة 57 يورو المحددة لعام 000 ، فسيتعين عليك دفع ضريبة الثروة.

معدلات الفائدة الحالية ، جنبًا إلى جنب مع التضخم المرتفع ، تجعل الاحتفاظ بالأموال في الحسابات المصرفية أمرًا غير مربح ، والاستثمار يجلب المزيد من الدخل. ومع ذلك ، ينبغي ألا يغيب عن البال أنه حتى عام 2029 ، سيستمر تراكم "الدخل إلى الثروة" الوهمي بموجب المربع 3. اعتبارًا من عام 2023 ، يتم التمييز بين معدلات الضرائب على المدخرات والاستثمارات: للادخار - 0,01٪ ، للاستثمارات - 5,53٪ . تم احتساب ضرائب المربع 3 في 1 يناير. لذلك ، من المنطقي قبل نهاية العام سحب الأموال من الاستثمارات ووضعها في الحساب. بعد 1 يناير ، يمكن استثمار الأموال مرة أخرى. تعرف على المزيد حول التوفير الضريبي في مقالنا.

9. ماذا تفضل - راتب سنوي أم استثمار؟

لتجنب دفع ضريبة الثروة ، يمكنك وضع المال المدخر للشيخوخة في حساب سنوي خاص. وتجدر الإشارة إلى أن مالكها محروم من الوصول المجاني إلى حساب سنوي. من ناحية ، هذا أمر مزعج ، ومن ناحية أخرى ، فإن إغراء إنفاق الأموال المخصصة للشيخوخة يختفي.

من وجهة نظر الربحية ، تعتبر الاستثمارات أكثر ربحية من المعاش السنوي ، ولكن سيتعين عليها دفع ضريبة في المربع 3. بالإضافة إلى ذلك ، فإن أي استثمار يمثل مخاطرة ، وفترة استرداد الاستثمارات طويلة جدًا. يقرر كل رائد أعمال أي خيار لتوفير المال بمفرده ، والشيء الرئيسي هو أن حساباتك صحيحة. إذا كنت بحاجة إلى مشورة بشأن تحسين الضرائب ، اتصل بأخصائيي Nalog.nl.

10. ما الذي يجب علي الانتباه إليه؟

من وجهة نظر توفير الضمان للشيخوخة ، فإن المعاش السنوي هو أكثر ربحية من الاستثمار. إذا كان الأمر يتعلق فقط بإعالة نفسك وعائلتك في سن الشيخوخة ، فمن المنطقي سحب الأموال من الشركة ووضعها في حساب سنوي. إذا كنت لا تزال ترغب في جني الأموال من المدخرات ، فخصص مبلغًا ثابتًا على الأقل لمعاش سنوي كل شهر: سيساعد ذلك في ضمان تقدم العمر إذا بدأ عملك في مواجهة صعوبات.

إن الإعفاء من الضرائب على الأموال المخصصة للشيخوخة ليس كاملاً ، بل هو تأجيل للمدفوعات إلى الميزانية. لذلك ، عند تجميع الأموال على المعاش السنوي ، عليك التأكد من أن مبلغ معاشك التقاعدي بعد بلوغ السن الذي تحدده الدولة لا يكون كبيرًا جدًا. إذا حدث هذا وانتقلت إلى فئة دافعي الضرائب بمعدل ضرائب أعلى ، فبعد أن تبدأ في تلقي الأموال من حساب المعاش السنوي ، سيتعين عليك دفع مبالغ أكبر للميزانية.