Gollandiya hukumati tadbirkorlar uchun keksalik uchun mablag‘larni zaxiralashni bekor qiladi (fiscale oudedagsreserve - FOR). Ilgari, sxema soliqsiz mablag'larni qarilik va pensiya yoshiga etgan (algemene ouderdomswet - AOW) odamlarga beriladigan asosiy davlat pensiyasiga qo'shimcha ravishda tejash imkonini berdi. FOR 2023 yildan boshlab bosqichma-bosqich bekor qilinmoqda, 2028 yildan boshlab AOW uchun talab qilinadigan yoshni oshirish kutilmoqda. Gollandiyada pensiyaning tarkibiy qismlari haqida ko'proq ma'lumot - bizning maqolamizda.
Bunday holat tadbirkorlarni xavotirga solmoqda. Ushbu maqolada biz bo'lajak o'zgarishlar bilan bog'liq holda yuzaga keladigan eng mashhur 10 ta savolga javob beramiz.
1. Nima uchun?
Soliqsiz qarilik zaxiralari sxemasi davlat pensiyasini (AOW) to'ldiruvchi va tadbirkorlarning munosib qariligini ta'minlaydigan pul to'plash uchun mo'ljallangan. Tadbirkor bu mablag'larni tejash haqida o'zi g'amxo'rlik qilishi kerak edi. FOR sxemasi keksalik uchun jamg‘arishning yagona yo‘li emas edi, lekin u tadbirkorlar va yakka tartibdagi tadbirkorlar orasida juda mashhur bo‘lib, 2022 yilda yakka tartibdagi tadbirkorlarning uchdan biridan ko‘prog‘i ushbu sxemadan foydalangan.
Sxema shundan iborat ediki, tadbirkorlik foydasining bir qismi ushbu mablag'larga soliq to'lamasdan qarilik uchun ajratilishi mumkin edi. Mablag'lar annuitet hisobiga kiritilishi yoki biznesga investitsiya qilinishi mumkin. 2022 yilda foydaning 9,44 foizi shu tarzda zaxiralanishi mumkin edi, lekin 9632 yevrodan oshmasligi kerak.
Aslida, FOR zahiradagi mablag'larni soliqdan to'liq ozod qilmadi, faqat to'lovni kechiktirishni ta'minladi. Soliqlar hali ham keyinroq to'langan:
- pensiya yoshiga etganidan keyin;
- tadbirkor vafot etgan taqdirda;
- biznes tugatilganda;
- agar tadbirkor o'z kompaniyasida ishlash uchun sarflangan vaqt mezoniga javob berishni to'xtatgan bo'lsa (ikki yil ichida bu ishga 1225 soatdan kam vaqt sarflagan).
2. FOR Savings Scheme soliq imtiyozlarini taqdim etganmi?
Tadbirkor to'plangan mablag'lardan faqat pensiyaga chiqqanidan keyin foydalanishni boshlagan taqdirda ba'zi imtiyozlar olinishi mumkin edi. Bunday holda, u pasaytirilgan soliq stavkasini oldi, byudjetga to'lovlarning umumiy miqdori kamaydi. Ammo ko'proq pul to'lashingiz kerak bo'lgan paytlar ham bo'lgan. Agar annuitet hisobi sotib olinmagan va kompaniya yopilmagan bo'lsa, to'plangan mablag'lar darhol daromadga qo'shilishi kerak edi. Bundan tashqari, tadbirkorning daromadi soliq stavkasi oshgan darajadan oshib ketishi mumkin.
3. 2023 yildan boshlab nima o'zgaradi?
1-yil 2023-yanvardan boshlab keksalik zaxirasiga yangi mablag‘larni kiritish mumkin emas. Ilgari to'plangan mablag'lar FOR sxemasi davrida belgilangan muddatlarda ishlatilishi mumkin.
4. FORning bekor qilinishi tadbirkorlarga qanchalik ta'sir qiladi?
Keksalik bronlarini bekor qilish tadbirkorlarga cheklangan ta'sir ko'rsatadi. Ularning 28 foizi FOR dan umuman foydalanmagan, 25 foizi esa sxemadan qisman foydalangan. Bundan tashqari, yuqorida aytib o'tilganidek, FOR soliqlardan ozod qilish emas, balki faqat ularni to'lashda kechiktirishdir. Ertami-kechmi, soliq idorasi pul uchun keladi va hozirgi vaqtda soliqni to'lash uchun bo'sh mablag' yo'qligi ma'lum bo'lishi mumkin. Agar pul biznesda ishlayotgan bo'lsa, soliq to'lash uchun uni yopish yoki sotish kerak bo'lishi mumkin.
5. Yillik marja nima?
Yillik marjani (jaarruimte) qarilik zaxirasi bilan aralashtirib yubormaslik kerak. Jaarruimte barcha ishlaydigan odamlarga, ham tadbirkorlarga, ham xodimlarga tegishli. Ba'zi odamlar o'tgan yilga nisbatan kam pensiya jamg'armalariga ega, chunki ular uzoq vaqt ishsiz, yarim kunlik ishlagan, kasal bo'lgan yoki o'z-o'zini ish bilan shug'ullangan. Natijada, pensiya to'lovlari kam edi yoki umuman yo'q edi. Bunday odamlarga joriy yilda ushbu kamomadni qoplashga ruxsat beriladi.
Jaarruimte-dan foydalanish uchun siz annuitet yoki investitsiya hisobvarag'iga mablag' kiritishingiz yoki sug'urta uchun to'lashingiz kerak. Ushbu mablag'lar 1-bandda ham, 3-bandda ham soliqqa tortilmaydi. Niderlandiyada soliqqa tortish haqida ko'proq ma'lumot - bizning veb-seminarlar seriyamizda.
6. Zaxira marjasi nima?
Zaxira marjasi (reserveringsruimte) soliqsiz pensiya jamg'armasining qo'shimcha usuli hisoblanadi. Yillik marja 7 yil davomida to'liq ishlatilmagan bo'lsa (masalan, kam daromad tufayli), ilgari kiritilmagan mablag'lar soliqlardan ozod qilinishi va pensiya jamg'armalariga qo'shilishi mumkin.
7. 2023 yilda jaarruimte va rezervringsruimte jamg'arish qoidalariga qanday o'zgarishlar kiritiladi?
2022 yilda jaarruimte tejashning maksimal chegarasi 13 570 yevro, 2023 yilda esa 30 608 evroga oshiriladi. Bu o'zgarish orqaga kuchga ega bo'ladi, ya'ni jaarruimte va reserveringsruimte-dan foydalanish orqali siz pensiya jamg'armalaringizni sezilarli darajada oshirishingiz mumkin bo'ladi.
Bundan tashqari, reserveringsruimte 7 yildan 10 yilgacha uzaytiriladi.
8. Tadbirkor munosib qarilikni qanday ta’minlay oladi?
AOW va mehnat pensiyasi qulay qarilikni kafolatlamaydi. O'zingizni ta'minlashning eng samarali usuli - tejash va investitsiya qilishdir. Biroq, bu usul boylik solig'ini to'lashni o'z ichiga oladi (3-band). Agar siz 57 yil uchun belgilangan 000 2023 evro chegarasidan oshib ketsangiz, boylik solig'ini to'lashingiz kerak bo'ladi.
Joriy foiz stavkalari yuqori inflyatsiya bilan birgalikda bank hisobvaraqlarida mablag'larni saqlashni foydasiz qiladi va investitsiyalar ko'proq daromad keltiradi. Shu bilan birga, shuni yodda tutish kerakki, 2029 yilgacha 3-band bo‘yicha soxta “boylik daromadi”ni hisoblash davom etadi.2023 yildan boshlab jamg‘arma va investitsiyalar bo‘yicha soliq stavkalari tabaqalashtirilgan: jamg‘armalar uchun – 0,01%, investitsiyalar uchun – 5,53%. . 3-quti soliqlari 1-yanvarda hisoblanadi. Shuning uchun, yil oxirigacha investitsiyalardan pul olib, ularni hisobga qo'yish mantiqan. 1 yanvardan keyin pulni yana investitsiya qilish mumkin. Soliqlarni tejash haqida ko'proq bilib oling bizning maqolamizda.
9. Siz nimani afzal ko'rasiz - annuitetmi yoki sarmoyami?
Boylik solig'ini to'lamaslik uchun siz keksalik uchun saqlangan pulni maxsus annuitet hisobiga qo'yishingiz mumkin. Shuni ta'kidlash kerakki, uning egasi annuitet hisobiga bepul kirish huquqidan mahrum. Bir tomondan, bu yoqimsiz, boshqa tomondan, keksalik uchun ajratilgan pulni sarflash vasvasasi yo'qoladi.
Daromadlilik nuqtai nazaridan, investitsiyalar annuitetdan ko'ra foydaliroqdir, ammo ular 3-band bo'yicha soliq to'lashlari kerak. Bundan tashqari, har qanday investitsiyalar xavf hisoblanadi va investitsiyalar uchun qoplanish muddati ancha uzoq. Har bir tadbirkor qaysi variantda pul tejashni o'zi hal qiladi.Asosiysi sizning hisob-kitoblaringiz to'g'ri. Agar sizga soliqni optimallashtirish bo'yicha maslahat kerak bo'lsa, Nalog.nl mutaxassislariga murojaat qiling.
10. Nimaga e'tibor berishim kerak?
Keksalikni kafolatlangan ta'minlash nuqtai nazaridan, annuitet investitsiyadan ko'ra foydaliroqdir. Agar bu faqat o'zingizni va oilangizni qarilikda ta'minlash haqida bo'lsa, biznesdan pul olib, uni annuitet hisobiga joylashtirish mantiqan. Agar siz hali ham jamg'armadan pul ishlashni istasangiz, har oyda hech bo'lmaganda annuitet uchun belgilangan miqdorni ajrating: bu sizning biznesingiz qiyinchiliklarga duch kela boshlasa, keksalikni ta'minlashga yordam beradi.
Keksalik uchun ajratilgan mablag'larni soliqlardan ozod qilish to'liq emas, balki byudjetga to'lovlarni kechiktirishdir. Shuning uchun, annuitet bo'yicha mablag'larni to'plashda siz davlat tomonidan belgilangan yoshga etganingizdan keyin pensiya miqdori juda katta bo'lmasligiga ishonch hosil qilishingiz kerak. Agar bu sodir bo'lsa va siz soliq stavkasi yuqori bo'lgan soliq to'lovchilar toifasiga o'tsangiz, annuitet hisobidan pul olishni boshlaganingizdan so'ng, siz byudjetga ko'proq miqdorda to'lashingiz kerak bo'ladi.
Nashr qilingan sana: 12.12.2022.
