Soliqlarni qanday tejash mumkin?

2022 yil tugashiga roppa-rosa bir oy qoldi va undan byudjetga bo‘lajak to‘lovlarni mutlaqo qonuniy ravishda kamaytirish uchun foydalanish mumkin. Ushbu maqolada biz sizga Gollandiyada shaxsiy hisobotning yillik deklaratsiyasining 3 va 1-qutilari bo'yicha soliq solinadigan bazani kamaytirish uchun qanday choralar ko'rish mumkinligini aytib beramiz. Ushbu qutilarda soliq to'lovlarini optimallashtirish bo'yicha ba'zi mumkin bo'lgan chora-tadbirlar bir xil, ammo biz ularni ikkita kichik bo'limga bo'lishga qaror qildik. Farqi shundaki, soliq to'lovlari jamg'arma va investitsiyalardanmi yoki bu yil olingan puldanmi. 

Boxing 3 uchun soliqlarni qanday kamaytirish mumkin?

3-qutida jamg'armalar, investitsiyalar, kriptovalyutalar, hisobdagi qoldiqlarni tekshirish va barcha ko'chmas mulk soliqlari (siz yashayotgan/ipotekadagi yagona uy bundan mustasno). Ko'pincha 3-banddagi soliq to'lovlarining bir qismi "boylik solig'i" deb ataladi. 

Shuni tushunish kerakki, 2022 yil uchun deklaratsiyaga ko'ra, to'lov 2023 yilda amalga oshiriladi, ammo soliqqa tortish 1 yil 2022 yanvar holatiga ko'ra mavjud bo'lgan investitsiyalar va jamg'armalar bo'yicha amalga oshiriladi. Shu sababli, 31 yilgi deklaratsiyaga muvofiq kamroq to'lash uchun 2022 yil 2023 dekabr holatiga ko'ra ushbu toifalar uchun balanslarni optimallashtirish mantiqiy bo'lishi mumkin. Boxing 3 soliqqa tortish haqida ko'proq ma'lumot olish mumkin bizning veb-seminarlar seriyamizda. 

Ushbu qutiga tegishli va 2023 yilda soliqqa tortilmaydigan mulkning maksimal miqdori bir kishi uchun 57 000 evro va fiskal sheriklar uchun 114 000 evro (2022 yilda bu miqdorlar mos ravishda 50 650 va 101 300 evro). Ko'pincha jamg'arma va investitsiyalarni ushbu darajaga yoki undan pastga tushirish mantiqiy.

Buning uchun qo'shimcha rag'batlantirish uy-joy nafaqasi (huurtoeslag), tibbiy yordam (zorgtoeslag) yoki bolalar nafaqasi (kindgebonden byudjeti) oladigan Gollandiya aholisi tomonidan taqdim etiladi. "Qo'shimcha" boylik ushbu imtiyozlarni olish uchun to'siq bo'lishi mumkin va hatto sizning hisobingizdagi qo'shimcha bir evro ham davlat yordamiga kirishni bloklashi mumkin.

7-band bo'yicha soliqqa tortiladigan mulk miqdorini kamaytirishning 3 ta aqlli usuli:

1. Qo'shimcha ipoteka to'lovlarini amalga oshiring 

Ushbu usulni qo'llashdan oldin siz kredit shartnomasini diqqat bilan o'rganishingiz kerak - ba'zida qo'shimcha mablag'larni kiritish uchun jarimalar qo'llaniladi. Aksariyat kreditorlar sizga shartnomada belgilangan to'lovlarni har yili 10-20% ga oshirishga imkon beradi. Siz rejalashtirgan qo'shimcha to'lovlar iqtisodiy jihatdan foydali ekanligiga ishonch hosil qilishingiz kerak, ammo aks holda bu juda yaxshi usul. Hisoblarda juda past yoki hatto nol foiz stavkalari bo'yicha pul bo'lishining o'rniga, siz soliqlarni tejaysiz va umumiy qarzingizni ham, oylik ipoteka to'lovlarini ham kamaytirasiz. Ayniqsa, kredit bo'yicha hisoblangan foizlarni oldindan to'lash foydalidir. 

Shuni yodda tutingki, ipoteka xarajatlarini kamaytirish orqali siz kelajakda ushbu xarajatlar bo'yicha kamroq soliq imtiyozlarini olishingiz mumkin. Boshqa muammolar, masalan, ikkinchi uy sotib olish uchun yangi kredit olish uchun ariza berishda paydo bo'lishi mumkin. Ipoteka bo'yicha mutaxassisdan maslahat oling!

Shuni ham yodda tutish kerakki, ko'chmas mulkka qo'yilgan pulni tezda qaytarib bo'lmaydi. Daromadni yo'qotish, ishdan bo'shatish, kasallik yoki boshqa kutilmagan hodisalarda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolarni hal qilish uchun etarli bo'sh mablag'ingiz borligiga ishonch hosil qiling. 

• Katta rejalashtirilgan xaridlarni hozir qiling

Agar siz mashina yoki boshqa yirik xarajatlarni sotib olishni rejalashtirayotgan bo‘lsangiz, ularni 2022-yil oxirigacha amalga oshiring: shu bilan siz joriy hisobingizdagi naqd pul qoldig‘i ko‘rinishidagi “boyligingizni” kamaytirasiz va undan mumkin bo‘lgan soliqni kamaytirasiz. Asosiysi, puldan qutulish emas, balki haqiqatan ham zarur tovar va xizmatlarni sotib olish.

Yaxshi investitsiya varianti energiya tejash bilan bog'liq xizmatlar va tovarlar / uskunalar sotib olishdir. Shunday qilib, siz nafaqat 3-qutidagi soliqlarni kamaytirasiz, balki narxlari tez o'sib borayotgan energiya resurslarini ham tejaysiz.

Yana bir foydali variant - tibbiy sug'urta mukofotlarini oldindan to'lash: siz nafaqat soliq to'lovlarini kamaytirishingiz, balki siyosatni to'lashda chegirmalarni ham olishingiz mumkin. 

Bundan tashqari, xayr-ehsonlar ham berilishi mumkin. Agar bir qator shartlar bajarilsa (masalan, ushbu xayr-ehsonlar miqdori yillik daromadingizning kamida 1% va kamida 60 evro bo'lsa va hokazo), bu mablag'lar soliqdan ozod qilinishi mumkin (ehsonlar haqida ko'proq o'qishingiz mumkin. va ular uchun shart-sharoitlar bizning maqolamizda).

• Soliqsiz pul bering

Avvalo, biz bolalarga yordam berish haqida gapiramiz. 2022-yilda ota-onalar farzandiga soliqdan ozod qilingan 5667 yevro berishi mumkin (bu miqdor ota-onaning ikkalasi uchun ham umumiy bo‘lishi aniqlangan). Boshqa shaxslardan sovg'alar yiliga 2274 evro yuqori chegarasiga ega. Bundan tashqari, ota-onalar 40 yoshgacha bo'lgan bolaga 27 231 evrogacha bo'lgan bir martalik nafaqa berishlari mumkin - bu mablag'lar soliqqa tortilmaydi va ularni erkin sarflash mumkin. Agar siz farzandingiz uchun (18 yoshdan 40 yoshgacha) kamida 20 000 evro miqdorida qimmat ta'limga muhtoj bo'lsangiz, ota-onalar unga ma'lum shartlarda soliqdan ozod qilingan 56 274 evrogacha bir martalik to'lovni o'tkazishlari mumkin.

Jubelton haqida unutmasligimiz kerak - bu sizning bolangizga uy sotib olish yoki ta'mirlash uchun soliqdan ozod qilingan sovg'adir (uning yoshi 18 yoshdan 40 yoshgacha bo'lishi kerak). Jubelton yaqinda bekor qilinishini yodda tutish kerak. 2022 yilda jubeltonning maksimal miqdori 106 671 yevroni tashkil etadi, 2023 yilda jubelton miqdori 27 231 yevrogacha kamayadi, 2024 yilda jubelton butunlay bekor qilinadi. Jubeltonni bekor qilish haqida ko'proq bilib olishingiz mumkin bizning maqolamizdan.

Sovg'a qilishdan oldin, ushbu yordam bolani soliq organlari oldida "juda boy" qilmasligiga va uni turli chegirmalar, qo'shimcha to'lovlar va imtiyozlar olish imkoniyatidan mahrum qilmasligiga ishonch hosil qilish uchun yuridik maslahat oling. Siz maslahat uchun buyurtma berishingiz mumkin Nalog.nl saytida.

• Qarzlaringizni to'lang

Gollandiyada ba'zi odamlar qarzga ega bo'lishni foydali deb hisoblashadi, chunki ular 3-bo'lim soliqqa tortiladigan mol-mulk qiymatidan chegirib tashlanadi.Biroq, qarzning "foydasi" aniq emas. Kreditlar bo'yicha foizlar, qoida tariqasida, hisobvaraqlarda saqlangan pul foizlaridan sezilarli darajada oshadi. Bundan tashqari, 3-bandda ko'rsatilgan miqdor faqat 3200 evro chegarasidan oshib ketgan qarzlar uchun kamaytirilishi mumkin (fiskal sheriklar uchun - 6400 evro). Soliq (fiskal) hamkorlik haqida ko'proq o'qishingiz mumkin bizning veb-saytimizda. Ayrim qarzlar, shu jumladan soliq qarzlari umuman chegirib tashlanmaydi. 1 yanvargacha maksimal qarzingizni to'lash kapitalingizni kamaytirishga va soliqlarni tejashga yordam beradi.

• Aktivlarni qayta taqsimlash

2021 yilgacha 3-bo'lim boylik solig'i faqat umumiy miqdorga bog'liq edi, ularni investitsiyalar va jamg'armalar o'rtasida taqsimlash muhim emas edi. Endi hamma narsa o'zgaradi: 2023 yildan boshlab soliq organlari ushbu ikki katta guruh o'rtasida mablag'larning haqiqiy taqsimlanishini ko'rib chiqadilar.

2026 yilgacha soliq organlari haqiqiy emas, balki soxta deklaratsiyalarni hisobga oladi. Ichki daromadlar xizmati (soliq maqsadlari uchun) 2022 yilda jamg'armalar daromadi 0,01%, investitsiyalar bo'yicha esa 5,53% ni tashkil qiladi, deb hisoblaydi. Shu tarzda hisoblangan soxta daromad 32% stavkada soliqqa tortiladi. Ehtimol, 2022 yil oxiriga kelib, investitsiyalar miqdorini kamaytirish va tushumni jamg'arma hisobiga qo'yish mantiqan. 1 yanvardan keyin esa pul yana investitsiya uchun ishlatilishi mumkin. 

Muhim: aktivlarni qayta taqsimlash tranzaksiya xarajatlarini talab qiladi va boshqa oqibatlarga olib kelishi mumkin: agar siz ushbu sohada mutaxassis bo'lmasangiz, mutaxassisdan maslahat oling.

Yoki o'zingizga sarmoya kiritish orqali mablag'larni qayta taqsimlashingiz mumkin. Annuitet jamg'arma hisobvarag'iga, investitsiya hisobvarag'iga qo'yilgan yoki sug'urta polisiga sarflangan pullar 3-bandda soliqqa tortilmaydi.

• Omonatlaringizni naqd qiling

2022 yilda 3 evrogacha (fiskal hamkorlar uchun 560 evro) 1120-bandda soliqdan ozod qilinadi. Eng yaqin bankomatga borish mantiqiy bo'lishi mumkin.

Muhim: Pul mablag'larini yechib olishda bank tomonidan olinadigan komissiya soliq jamg'armalaringizdan oshmasligiga ishonch hosil qiling.

• Jamg'arma BV yarating 

Niderlandiyadagi BV (besloten vennootschap) qisqartmasi xususiy cheklangan kompaniyani bildiradi (umuman, lekin ma'lum nuanslarni hisobga olgan holda, bizga ma'lum bo'lgan ZAO yoki PrAT huquqiy shakllariga o'xshaydi). Gollandiya qonunchiligi faqat jamg'armalarni boshqarish bilan shug'ullanadigan jamg'arma BVs (spaar BVs) deb ataladigan narsalarni yaratishga imkon beradi. Spaar BV hisobvarag'iga kiritilgan summa 3-bo'lim uchun soliq hisob-kitobidan chiqarib tashlanadi. 

Ushbu usul maxsus bilimlarni talab qiladi - masalan, siz soliq idorasiga hisobot topshirishingiz kerak bo'ladi. Biroq, katta miqdorda tejash bilan uni ishlatish foydalidir. Spaar BV ochishning maqsadga muvofiqligi haqida mutaxassis bilan maslahatlashing Nalog.nl tomonidan.

Qanday chora-tadbirlar 1-bandda soliq to'lovlarini kamaytirishga yordam beradi

Niderlandiyada shaxsiy daromadlarni soliqqa tortish tizimi juda murakkab (batafsilroq ma'lumotni bu erda topishingiz mumkin bizning maqolamizda). 1-bo'limga ishdan olingan daromadlar, shuningdek, uy-joyni ijaraga olishning hojati yo'qligi bilan bog'liq bo'lgan o'z / ipoteka uy-joylari egalarining mumkin bo'lgan "tejamkorliklari" (va shunga mos ravishda ular ushbu to'lovlarga ega bo'lmaydilar) o'z ichiga oladi. 

Agar siz yillik daromadi 69 398 evrodan ortiq (2022 yil uchun) aholi guruhiga kirsangiz, ushbu chegaradan oshgan summa uchun sizdan 49,5% soliq undiriladi. LEKIN maksimal ipoteka foizlarini chegirib tashlash Niderlandiya aholisi uchun 2022 yilda 40% ni tashkil qiladi, ammo 2023 yilda u 36,93% gacha kamayadi. Kelgusi yilda maksimal soliq undiriladigan chegara ham o'zgaradi - u oshadi va yiliga ko'rsatilgan 69 398 evro miqdori o'rniga 73 071 evro daromad bo'ladi.

1. Qo'shimcha ipoteka to'lovlarini amalga oshiring 

Bu yil ipoteka foizlarini erta to'lash ayniqsa foydalidir. Yuqorida aytib o'tganimizdek, 2023 yilda maksimal ipoteka foizlarini chegirib tashlash 40% dan 36,93% gacha kamayadi - shunga ko'ra, hozir to'lash orqali siz keyingi yilga qaraganda ko'proq tejaysiz. Afsuski, IRS ushbu to'lovlarni amalga oshirish uchun faqat 6 oy oldin ruxsat beradi, shuning uchun tejash cheklangan. Bundan tashqari, kreditorlar rozi bo'lmasligi mumkin. Qonunchilik ularni buni qilishga majburlamaydi, lekin baribir sinab ko'rishga arziydi. 

• Ipoteka shartnomalariga o'zgartirishlar kiritish 

Agar siz ipoteka krediti shartnomalari bo'yicha to'lov shartlarini o'zgartirmoqchi bo'lsangiz, buni yangi yil boshlanishidan oldin qilish yaxshiroqdir. Shuni yodda tutingki, kreditorlar kredit shartlarini o'zgartirish uchun jarimalar va komissiya olishlari mumkin. Bundan tashqari, pullik maslahatlar talab qilinishi mumkin. Tejamkorlik xarajatlardan kamroq bo'ladimi yoki yo'qligini baholang. Xarajatlarning o'zi, ma'lum sharoitlarda, 1-band bo'yicha soliqqa tortiladigan summadan hisobdan chiqarilishi mumkin.

• Oldingi turmush o'rtoqlarga alimentni (qisman yoki to'liq) to'lash 

2023 yilda sherigiga to'lanadigan aliment bo'yicha chegirmalarning maksimal foizi 40 foizdan 36,93 foizga kamayishi munosabati bilan joriy yilda aliment to'lash foydaliroq bo'ladi - bu orqali tejash ko'proq bo'ladi. Siz hatto sobiq sherikning alimentdan voz kechishi uchun kompensatsiya sifatida katta miqdorni to'lashga rozi bo'lishingiz mumkin. Shuni yodda tutingki, keyingi nikoh yoki birgalikda yashashda sizning sobiq sherigingiz aliment olish huquqini yo'qotadi. Bunday holda, u unga "avans" to'langan summalarni qaytarishga majbur emas.

Shuni ta'kidlash kerakki, ushbu usuldan foydalanish uchun sherikning roziligi talab qilinadi, chunki u olingan summaga soliq to'lashi kerak. Sobiq sherik uchun qisman noqulay bo'lgan vaziyatni annuitet hisobvarag'iga pul joylashtirish orqali hal qilish mumkin. Sobiq turmush o'rtog'ingiz bilan suhbatlashing - o'zaro kelishuvga kelishingiz mumkin.

• Bu yil qimmat davolanish uchun pul to'lang

Sog'liqni saqlash sug'urtasi barcha sog'liqni saqlash va davolash xarajatlarini qoplamaydi, ko'pincha stomatologiya va fizioterapiya siyosatga kiritilmaydi. Bunday xarajatlar soliq solinadigan bazadan faqat ularning yillik miqdori belgilangan chegaradan oshib ketgan taqdirdagina ushlab qolinishi mumkin - shaxsning daromadi qanchalik yuqori bo'lsa, chegara shunchalik yuqori bo'ladi. Siz faqat chegaradan oshib ketgan miqdorlarni chegirishingiz mumkin. Ammo, agar sizning xarajatlaringiz ushbu chegaraga yaqin bo'lsa va siz qimmat tibbiy xizmatlar uchun to'lashni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz (masalan, tish implantatsiyasini o'rnatish), bu yil ushbu xizmatni (hisobingizdan) olish va to'lash mantiqan. chegaradan oshgan summa soliq solinadigan bazadan chiqarib tashlansin. Ushbu chegarani hisoblash uchun foydalaning bizning kalkulyatorimiz.

• Xayriyaga xayriya qiling

Muayyan shartlarda (masalan, yillik daromadingizning 1% dan oshsa va 60 yevrodan oshsa va hokazo) xayriya xayriyalari 1-boʻlim soliq bazasidan chiqarib tashlanishi mumkin. Imtiyoz belgilangan chegaradan yuqori summalarga nisbatan qoʻllaniladi. Agar bu yilgi xayriya miqdori chegaradan past bo'lsa, bir necha yil davomida xayriya badallarini birlashtirish mumkin. Shuningdek, siz xayriyalarni baham ko'rishingiz mumkin - soliqdan ozod qilinadigan baza miqdori yillik daromadingizning 10 foizidan oshmasligi kerak. Agar siz ko'proq hissa qo'shgan bo'lsangiz, balans keyingi yillarga bo'linishi mumkin. Xayriya haqida ko'proq - bizning maqolamizda. 

• Ko'chmas mulkka egalik huquqini o'tkazish muddatini to'g'rilash 

Agar siz uyni sotsangiz yoki sotib olsangiz, soliq majburiyati mulkka egalik huquqi o'tkazilgan paytdan boshlab paydo bo'ladi, shuning uchun sotuvchi va xaridor o'rtasida ziddiyatli manfaatlar bo'lishi mumkin. Aslida, xaridor uchun yangi yil oldidan ko'chmas mulkka egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazish foydalidir, ya'ni. soliq imtiyozini olish uchun 2022 yilda. Sotuvchi uchun, agar tushum boshqa uy yoki boshqa narsa sotib olishga kiritilmagan bo'lsa, 1 yil 2023 yanvardan keyin mulkni o'z tasarrufidan olib qo'yish foydaliroq bo'ladi. Boshqacha qilib aytganda, agar sotishdan tushgan tushum (yoki bir qismi). ulardan) 1-yil 2023-yanvar uchun joriy hisobning qoldig‘i bo‘ladi, ular 3-bo‘limda soliqqa tortiladi.Ammo bunday farqli manfaatlar har doim ham kelishuvning mumkin emasligini anglatmaydi: bitim bo‘yicha sherik bilan gaplashing – ehtimol siz shunday qilasiz. kelishuvga kelish.

• Agar siz 35 yoshdan kichik bo'lsangiz, uy sotib olayotganda o'ylab ko'ring

18 yoshdan 35 yoshgacha bo'lgan uy xaridorlari, agar ular belgilangan muddatgacha uy sotib olsalar, mulkni o'tkazish solig'idan ozod qilinadilar. 2022-yilda bu chegara 400 000 yevro bo‘lsa, keyingi yili limit 440 000 ga ko‘tariladi.Masalan, agar siz 410 000 yevroga uy sotib olmoqchi bo‘lsangiz, u holda sotib olishni 2023-yilga qoldirib, soliqlardan 8200 yevro tejashingiz mumkin. 

• NHG arizangizni 2023 yilga ko'chiring

Milliy ipoteka kafolati (Nationale Hypotheek Garantie - NHG) bilan ko'chmas mulk sotib olish uchun kredit olish juda foydali. Ushbu parametr kreditni to'lashga xalaqit berishi mumkin bo'lgan kutilmagan hodisalar - ishni yo'qotish, ajralish, nogironlik va hokazolarda xavfsizlik tarmog'idir. 

Agar siz NHG dan foydalanishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, yangi yildan keyin u bilan bog'laning. 2023 yildan boshlab NHG bilan sotib olingan uylar qiymatining chegarasi oddiy mulklar uchun 405 000 evro va energiya tejovchi texnologiyalarga ega uylar uchun 429 300 evro bo'ladi. 2022 yilda bu chegaralar mos ravishda 355 000 va 376 000 yevroni tashkil qiladi. Natijada, 2023-yilda NHGga ariza berishni rejalashtirayotgan xaridor kengroq mulk tanloviga ega bo‘ladi. 2023-yilda NHGning bir martalik kafolat to‘lovi 0,6% darajasida qoladi.

• Ikkinchi uy sotib olayotganda, mulkni topshirish vaqtini ko'rib chiqing

Agar bunday xarid sizning yaqin rejalaringizga kiritilgan bo'lsa, 2022 yilda o'zingizga egalik huquqini ro'yxatdan o'tkazish foydaliroq bo'ladi. Kelgusi yilda, 2023-yilda, xaridor tomonidan asosiy turar-joy sifatida foydalanmayotgan uylar bo‘yicha mol-mulkni o‘tkazish solig‘i 8 foizdan 10,4 foizgacha oshadi.

• Jubeltondan foydalanishga shoshiling

Jubelton - bu sizning farzandingizga uy sotib olish yoki ta'mirlash uchun soliqdan ozod qilingan sovg'adir. Soliqdan ozod qilish sharti bolaning yoshi - 18 yoshdan 40 yoshgacha. Agar siz bunday sovg'ani rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, uni 2022 yilda qiling: kelgusi yilda soliq olinmaydigan miqdor sezilarli darajada 27 231 evroga (hozirgi 106 671 evrodan) kamayadi va jubelton 2024 yilda butunlay bekor qilinadi.

Niderlandiyada soliq qonunchiligi ancha murakkab. Agar siz ushbu sohada mutaxassis bo'lmasangiz, yordam so'rang Nalog.nl ga. 

Nashr qilingan sana: 02.12.2022.