Якщо ви проживаєте в Нідерландах, то автоматично стаєте податковозобов’язаним, проте це не означає, що ви повинні подавати податкову декларацію. Якщо вам прийшов лист з податкової служби з так званим запрошенням подати декларацію, це рівносильно повідомленням про те, що ви зобов'язані її подати, незалежно від очікуваного результату. Якщо ви не отримували листи з податкової служби, але вважаєте, що маєте право на повернення податків, проявіть ініціативу і подайте податкову декларацію самостійно.

Податкова служба виплачує суми починаючи з 15 євро, при цьому запитує суми починаючи з 50 євро. Це означає, що якщо за результатами заповнення декларації виявиться, що ви повинні заплатити менше ніж 50 євро, податкова служба простить вам цю суму.

Якщо ви весь рік прожили в Нідерландах (в даному випадку мається на увазі наявність реєстрації в мерії за місцем проживання), ви подаєте звичайну електронну декларацію, так звану форму Р. Якщо ви прожили в Нідерландах тільки частина звітного року (тобто ви прописалися або виписалися в 2018 році), вам необхідно заповнювати форму М. Ця форма заповнюється в паперовому вигляді, або, якщо ви замовляєте її у нас, то ми відправляємо електронний варіант форми. Паперовий варіант форми можна запросити в податковій по телефону або відправити письмовий запит поштою. Форму висилають досить довго, близько 6-8 тижнів, тому терміни подачі звітності для іноземців на 2 місяці пізніше. Якщо ви весь звітний рік проживали за кордоном, але є голландським платником податків (маєте дохід в Нідерландах), то вам потрібно заповнювати форму С, яка існує як в електронному, так і в паперовому видах.

Для отримання кінцевого результату не буде мати ніякого значення, як ви подасте декларацію - спільно або окремо. Для розрахунків важлива тільки інформація про відповідність вашого партнера поняттю фіскального партнера. У деяких випадках спільну декларацію подати неможливо. Наприклад, якщо один з партнерів - знову приїхав. В цьому випадку для одного з партнерів буде заповнюватися форма М, а для другого - форма Р. Якщо обидва партнери є знову приїхали, - на кожного партнера заповнюється окрема форма М. Якщо один з партнерів - підприємець, подати спільну декларацію також неможливо. Це пов'язано з тим, що партнер-підприємець повинен подавати розширену декларацію, яка включає в себе звіт про прибуток підприємства. Незалежно від того, подаєте ви спільну декларацію або робите це окремо, кожен з партнерів отримає власне рішення. Але навіть якщо ви подаєте декларацію тільки на себе, в ній вам потрібно вказати свого партнера, тому що доходи і пільги обох партнерів впливають один на одного.

Стандартний термін подачі декларації - з 1 березня по 30 квітня включно. Якщо ви не встигаєте зібрати документи або з якихось причин не встигаєте подати декларацію, існує можливість запросити відстрочку на 4 місяці (тобто до 1 вересня 2021 року). Якщо ж ви будете запитувати відстрочку через податкового консультанта (наприклад, за допомогою нашої фірми), ви отримаєте відстрочку на 12 місяців (тобто до 1 травня 2021 року). Можливість отримати відстрочку є практично у кожного, головне встигнути запросити її до 30 квітня 2021 року, а теж не числиться в списку порушників. Наприклад, якщо протягом попередніх трьох звітних років ви двічі подавали декларації з запізненням, ви автоматично потрапляєте в список порушників і вам буде відмовлено у відстроченні. Якщо ж порушення було тільки один раз протягом трьох років, ваше прохання задовольнять. Запросити відстрочку можна буде з 7 лютого 2020 року.

Подавати декларацію раніше зазначеного терміну не має сенсу, оскільки тільки 1 березня податкова буде володіти всіма даними від роботодавців і банків. Всі подані декларації в Нідерландах розглядаються не в порядку звичайної черговості, а по BSN-номерами декларантів. Це дає вам можливість спокійно зібрати всі необхідні документи, дочекавшись отримання річних звітів (Jaaropgaaf) ваших роботодавців. Слід мати на увазі, що навіть якщо ви пропрацювали всього один день або були на лікарняному хоча б один день, вам повинен прийти річний звіт роботодавця або звіт про оплату лікарняного організацією UWV. Навіть такий невеликий прибуток не можна ігнорувати в декларації. Після 1 березня податкова служба матиме всі дані про ваші доходи, і тільки тоді ми зможемо перевірити ці дані для вас. Тому, якщо ви не впевнені в тому, що пам'ятаєте всі свої заробітки, має сенс надати нам ваш Дігі код. Згідно із законом термін обробки декларації становить три місяці. Саме тому податкова служба обіцяє обробити всі вчасно подані декларації до 1 липня, однак на практиці часто трапляється по-іншому. Той же закон дозволяє податкової продовжити термін розгляду декларації до двох років. Особливо довго розглядаються форми М і декларації, які містять багато різних податкових відрахувань. Після отримання листа з податкової служби до затвердженого розрахунком, гроші надійдуть на ваш рахунок протягом тижня, або ж навпаки, ви отримаєте рахунок на оплату недоплаченої частини податку. Стандартний термін оплати прибуткового податку - 6 тижнів.

Якщо ви отримали лист з податкової служби, але не подали декларацію, на Вашу електронну адресу прийде спочатку нагадування з рекомендованим строком подання декларації, який зазвичай становить 1 місяць. Якщо ви проігноруєте перше нагадування, вам прийде друга нагадування з вимогою подати декларацію протягом 5 робочих днів. У разі порушення цього терміну вас чекає штраф від 226 до 4920 євро за неподання податкової декларації, або за подачу із запізненням. Крім штрафу буде підрахована сума незаплаченного податку, що встановлюється на розсуд самої податкової служби, а також, що набігла за цей час пеня. Нідерландське податкове законодавство передбачає штраф не тільки за невчасно подану декларацію, а й за невірно вказані в декларації дані, а так само за несвоєчасно сплачену суму податку.

Якщо ви виявили помилку до 30 квітня, потрібно просто продати нову декларацію, попередня буде автоматично анульовано. Якщо ви знайшли помилку після 30 квітня, але ще до отримання розрахунку з податкової, також як в першому випадку, просто подайте нову виправлену декларацію. Вам прийде новий авансовий розрахунок, в якому буде кілька корекцій, але тим не менше результат буде правильним. Якщо ж ви виявили помилку після того як отримали остаточний розрахунок з податкової, змінити декларацію все ще можна, але для цього існує спеціальна процедура, яку ми радимо здійснювати за допомогою фахівця.

Якщо у вас є можливість отримання повернення податку, ми настійно рекомендуємо звернутися до професіоналів. Податкове законодавство Нідерландів є досить складним і людині без спеціальної підготовки буде непросто врахувати всі тонкощі. Сума, заплачена вами фахівця за подачу декларації, практично завжди окупається. Податковий консультант врахує всі можливі відрахування, зробить необхідну оптимізацію ваших податків, а також запропонує правильний розподіл податкового тягаря між партнерами. В тому числі, він підкаже на які ще пільги або субсидії ви можете розраховувати. Співробітники компанії Nalog.nl завжди готова допомогти вам у заповненні будь-яких податкових документів і надати необхідну інформацію по всіх питаннях.