Temmuz 2020'de "1043 projesi”- vatandaşları olası dolandırıcılar olarak “işaretlemek” için vergi ve gümrük hizmeti uygulaması. Böyle gizli bir "işaretleme" ve vergi hizmetinin "kara listesine" girme kriteri genellikle köken, yani çifte vatandaşlık veya Doğu Avrupa'dan göçtü. On binlerce yasalara saygılı vatandaş vergi makamlarının görüşüne girdi, birçoğu daha önce alınan sübvansiyonları ve faydaları iade etmek zorunda kaldı. Dava vergi servisi ile başladı.
Ve bugün, 12 Nisan 2022, Medya, Hollanda Veri Koruma Kurumu'nun (Autoriteit Persoonsgegevens, AP), vergi mükelleflerinin "kara listesi" olan Fraude Signalering Voorziening (FSV) için Maliye Bakanlığı'na 3,7 milyon avro para cezası uyguladığı haberini havaya uçurdu. Bildiğiniz gibi Vergi ve Gümrük İdaresi Maliye Bakanlığı'na rapor veriyor, dolayısıyla Maliye Bakanı Sigrid Kaag nihai olarak sorumlu.
İhlalin niteliği nedir?
Vergi makamları, potansiyel dolandırıcıların kişisel verilerini yıllarca sakladı. Vergi ve Gümrük İdaresi, olası dolandırıcıların kişisel verilerini 2012'den Mart 2020'ye kadar FSV aracılığıyla kaydetti. Ayrıca, bu mekanizmanın erken bir analogu 2001'den beri çalışmaktadır.
Kişisel verilerin bu şekilde kaydedilmesi yirmi yıldır Veri Koruma Kurumu temsilcilerine göre, eşi benzeri görülmemiş büyüklükte bir suçtur. Kişisel veriler iyi bir sebep olmaksızın, açık bir amaç olmaksızın, dikkatsizce, yeterli koruma olmaksızın ve çok uzun süre saklanmıştır.. Oldukça fazla sayıda vergi memurunun kötü korunan bir sisteme erişimi vardı.
Vergi makamları, birçok açıdan GDPR gizlilik yasasını ihlal etti.
Aralık 2021'de, Veri Koruma Kurumu'nun ödenek skandalı nedeniyle vergi makamlarını zaten para cezasına çarptırdığını hatırlayın. Daha sonra vergi makamları, ebeveynlerin sahte dolandırıcılık şüpheleri nedeniyle büyük miktarda iade etmek zorunda kaldığı çocuk bakım ödeneği iadesi için yasadışı bir talep için devlet hazinesine 2,75 milyon avro para cezası ödedi.
Vergi servisinin yaptırımlarının arkasındaki mantık, ebeveynlerin çifte vatandaşlığıydı. Vergi makamları mahremiyeti ihlal etti. Vergi ve Gümrük Servisi'nin 2014'te çifte vatandaşlığa ilişkin verileri kaldırması gerekiyordu, ancak Mayıs 2018'de vergi makamlarının sistemlerinde hala 1,4 milyon çifte vatandaş vardı.
Örgütlü dolandırıcılıkla mücadelede mükellef riskinin değerlendirilmesinde çifte vatandaşlık bir kriter olarak kullanılmıştır. Bu, mükellefleri değerlendirmek için kesinlikle yasa dışı ve ayrımcı bir kriterdir.
Kim yaralandı?
Vergi hizmeti tarafından "kara listenin" kullanılması, yalnızca asılsız dolandırıcılık şüpheleri nedeniyle devlet hazinesine büyük miktarlarda iade etmek zorunda kalan sübvansiyon ve yardım alanlarını etkilemedi. Vergi makamlarının ayrımcı uygulaması, nüfusun daha geniş gruplarının çıkarlarıyla ilgilidir.
"Kara liste" 270'i küçük olmak üzere 2000 bin kişiyi içeriyor. Listede bireylere ek olarak şirketler de yer aldı.
Vergi dairesi sözde risk sinyalleri alırsa insanlar kara listeye alındı. Muhasebe ve danışmanlık firması PwC tarafından yapılan bir araştırma, aşağıdaki yönergeleri ortaya çıkardı: risk sinyalleri kişisel özellikler, uyruk ve yaş dahil. Bir "suçlu profili" hazırlandı: diğer şeylerin yanı sıra düşük gelirli, ortalama maaşlı, genellikle genç ve çoğunlukla yabancı kökenli bir kişi. Bu özelliklere sahip kişiler yakından izlendi. Aynı zamanda insanların yaklaşık yarısının neden potansiyel dolandırıcılar listesine dahil edildiğini söylemek mümkün değil.
Soruşturma raporları, yetkililerin özellikle kapsamlı dolandırıcılık taraması için sistematik olarak belirli kişileri seçtiğini gösteriyor. Sonuçlar ciddi olabilir: bu tür insanlar dostane bir borç yeniden yapılandırması veya üniversite fonu almadılarbaşka finansal sorunlarla karşı karşıya kaldı. Vergi makamlarının vergi beyannamelerini kontrol etmede daha titiz olmaları da mümkündür.
Son araştırmalar, vergi makamlarının uygulamalarının büyük ölçüde kayıt dışı olduğunu da göstermektedir. Önemli belgelerin eksikliği nedeniyle, uzmanlar vergi makamlarının temsilcilerinin eylemlerini doğru bir şekilde yeniden oluşturamadı ve değerlendiremedi.
Sonuç?
Dolandırıcılık Uyarısı Hizmetini (FSV) kullanma uygulaması, soruşturmaların vatandaşların mahremiyetini ihlal ettiğini tespit ettikten sonra 2020'de durduruldu. Vergi makamları daha önce bunu belirtmişti. 5 ila 000 kişi finansal olarak kara listeye alınmaktan zarar gördü.
Yaklaşık 60 vergi mükellefi vergi makamlarından özür mektubu aldı Dolandırıcılık Uyarı Hizmeti (FSV) tarafından hedef alındıkları için. Tazminat almaya hak kazanan toplam kişi sayısı halen araştırılmaktadır.
3,7 milyon avroluk para cezası vergi makamları tarafından ödenmeli ve hazineye iade edilmelidir. Adalet ve Güvenlik Bakanlığı'na bağlı bir devlet kurumu olan Hükümlerin Toplanması Merkezi Ajansı (CJIB) aracılığıyla toplanır.
Veri Koruma Kurumu sözcüsü Caspar It'e göre, para cezası hazineye gitse de, bunun empoze edilmesi gerçeği önemli bir adım. Bu yaptırım, neye izin verilip verilmediğini belirtir. Para cezasının miktarı da ihlalin ciddiyetini gösterir. Para cezası ayrıca vergi makamlarını davranışlarını düzeltmeye ve vergi mükelleflerinin gizli verilerinin yasa dışı kullanımını durdurmaya zorluyor.
Yayın Tarihi: 12.04.2022
